Ссудный счёт в банке. что это такое? нужен ли он заёмщику?

Стоит ли погашать кредит через ссудный счет

Рискованность совершения платежей состоит в том, что клиент не знает алгоритмов списания, настроенных внутри банка. Если погашение кредита проходит без просрочек, то возникновение неполадок исключено. Переводить деньги можно и через ссудный счет. Но вот при просрочке по основному долгу или процентам есть несколько особенностей.

Обычно в банке автоматически открываются реквизиты на просрочку — тела кредита и суммы процентов. В связи с этим, размещение средств не дает гарантии, что в первую очередь будет погашен долг. Чаще всего изначально деньги переводятся на основной долг и срочные проценты. В результате просрочка не закрыта, увеличивается задолженность.

Польза для клиента

Внутрибанковский учет главным образом нужны кредитору, однако и владельцу кредитной карточки следует знать ряд нюансов:

1. Открытие счетов – это сопутствующая операция, которая целиком и полностью ложится на плечи кредитора. Его ведение входит в обязанности банковских служащих.
2. Ряд финансовых организаций вводит дополнительную комиссию за эту процедуру для физических лиц, однако по решению суда это решение может быть обжаловано – издержки в работе с избытком компенсируются благодаря процентам по договору. Взыскание комиссии за ведение учета возможно только в случае, если займ предоставляется юридическим лицам.
3. Поскольку ссудный счет является техническим, о его открытии не требуется сообщать в налоговую службу. По завершению выплат по кредитным картам закрывать его также нет необходимости.

В зависимости от предусмотренной программы кредитования можно выделить 3 разновидности ссудного счета:

1. Особый ссудный счет позволяет погашать задолженность, однако при этом есть возможность хранения собственных средств на карте.
2. Овердрафт открывается в случае, когда договор кредитования не заключен, но банк позволяет уйти в минус и погасить долг позднее.
3. Контокорректный – сочетание ссудного и расчетного счетов, отражает обязательства и банка, и клиента.

Узнать вид и номер счета клиент может уже после получения карты, на этапе ее оформления невозможно. Тем не менее это знание не дает заемщику никаких выгод. Внесение денежных средств осуществляется через карточный счет, и в первую очередь деньги направляются на покрытие штрафов, комиссий и процентов, а уже после на погашение тела долга. Даже если заемщик будет переводить денежные средства напрямую, банк будет знать о иных статьях расчета и просто заблокирует карту.

Обратите внимание! В эпоху коронавируса все ищут дополнительные возможности заработка. Удивительно, что альтернативными способами зарабатывать можно гораздо больше, вплоть до миллионов рублей в месяц

Один из наших лучших авторов написал отличную статью о том, как зарабатывают в игровой индустрии тысячи людей в интернете. Читайте материал с отзывами людей о лучших играх для выигрыша денег.

Популярные материалы

Кредитная карта от «МКБ»

Виды кредитных карт

Кредитные карты по паспорту с моментальным решением без справок

Особенности ссудного счета.

Выделим особенности ссудного счета:

• Это не самостоятельная услуга банка, а сопутствующая. Отдельно без выдачи кредита\ссуды ссудный счет открыт быть не может.
• Открытие ссудных счетов является прямой обязанностью кредитной организации в силу требований правил бухучета и ЦБ. Ранее банки вводили комиссию за открытие таких счетов. После многочисленных судебных исков, были введены поправки в законодательство, запрещающие взымать комиссию. Это склоняется к тому, что все расходы банка по открытию и ведению счетов должны покрываться за счет тех средств, которые вносит заемщик для погашения долга.
• Ссудный счет является техническим. Об его открытии банку не нужно уведомлять налоговые органы. Что касаемо других счетов, открытых на имя клиентов, банк обязан уведомить налоговую службу на следующий день. При задержке уведомления даже на день на банк накладывается штраф.
• Заемщику не нужно закрывать свой ссудный счет при погашении кредита. Как только Дт сойдется с Кт, счет закроется автоматически банком.

Особенности открытия и ведения ссудных счетов для заёмщиков

Кредитный счёт относится к техническим (или внутренним) реквизитам клиента, его номер создаётся автоматически при подписании договора с заёмщиком. С точки зрения клиента, ссудный счёт отличается от остальных продуктов (например, расчётного или валютного счёта) рядом параметров.

Порядок открытия и закрытия. Открытие и ведение ссудного счёта является дополнительной услугой, предоставляемой только при оформлении кредитных продуктов. Большинство банков предоставляет клиентам регулярные бесплатные выписки по ссудным счетам, а также информирует о необходимости внести очередной платёж. Если клиент выплатил долг, ссудный счёт автоматически закрывается, остальные банковские продукты продолжают функционировать. Например, пользователь зарплатного проекта в банке ВТБ оформил потребительский кредит, через год полностью погасил задолженность. Бухгалтер банка закрыл ссудный счёт, однако дебетовая карта и расчётный счёт продолжают действовать.

Контроль со стороны ИФНС (инспекция федеральной налоговой службы). Средства на ссудном счёте клиента являются собственностью банка, поэтому заёмщику не нужно сообщать налоговым органам об увеличении лимита кредита или прекращении его использования. Операции на ссудных счетах не контролируются Росфинмониторингом и не подлежат блокировке согласно ФЗ-115 (закон о противодействии отмыванию денег). Например, ИП оформил кредит для развития бизнеса, использовал заёмные средства для покупки нового оборудования и оплаты аренды помещения. При переводе средств со ссудного счёта заёмщику не требуется отправлять подтверждающие документы (накладные, договоры, счета).

Стоимость ведения ссудного счёта. Российское законодательство запрещает банкам взимать комиссию за открытие и ведение ссудного счёта с физических лиц (частных клиентов). Юридические лица оплачивают открытие кредитного счёта согласно тарифам банковской организации. На практике большинство банков взимает дополнительные платежи (например, комиссия за выдачу кредитной карты и рассмотрение заявки заёмщика), чтобы компенсировать бесплатное предоставление ссудного счёта.

Что необходимо знать заемщику о ссудном счете?

Несмотря на тот факт, что внутрибанковский финансовый учет, которым занимаются только сотрудники, лежит на плечах самого банка, (в случае необходимости к ссудному счету имеют доступ и налоговые органы ФНС России), знать некоторые особенности открытия и введения ссудного счета не будет лишним и для заемщика.

Особенности открытия и ведения ссудных счетов:

1. Главной особенностью является то, что ссудный счет – это не самостоятельная услуга, предоставляемая банком. Открытие и ведение ссудного счета это сопутствующее действие, выполняемое сотрудниками банка во время открытия и обслуживания кредитного договора с заемщиком.
2. Открытие и ведение ссудных счетов для предпринимателей и юридических лиц хоть и является обязанностью банка в силу требований о бухгалтерском учете (а не услугой, как хотелось бы некоторым банкирам), но к коммерческим отношениям между юридическими лицами закон о защите прав потребителей не применим, поэтому банки, апеллируя к принципам свободы договора пытаются вводить комиссии за ведение ссудного счета в случае кредитования юрлиц и индивидуальных предпринимателей. Стоит отметить, что Верховный Суд РФ в большей степени склоняется к кому, что все расходы банка, которые непосредственно относятся к ведению счетов, в том числе и ссудных, должны покрываться из тех денежных средств, которые банк получает за предоставление кредитного займа и обслуживание организаций и предпринимателей. Но четкой позиции Верховный Суд (ранее этими вопросами ведал Высший Арбитражный Суд Российской Федерации, упраздненный в соответствии с Законом РФ о поправке к Конституции РФ от 5 февраля 2014 г. № 2-ФКЗ) не обозначил, поэтому судебная практика по вопросам комиссий за ведение ссудного счета может отличаться от дела к делу, и от региона к региону.
3. Ссудный счет является техническим. Когда происходит его открытие, ставить в известность налоговые органы не требуется.
4. Ссудный счет отличается от обычного тем, что его не нужно закрывать, то есть, когда заемщик полностью выполнил свои обязательства по кредитному договору и выплатил всю сумму с процентами, банк должен самостоятельно закрыть ссудный счет.

Какие виды ссудных счетов существуют

На сегодняшний день банками на практике используется следующие виды ссудных счетов:

• Простой ссудный счет — если заемщик берет разовый кредит, то именно такой вид ссудного счета будет открыт в рамках кредитного договора. Его отличие заключается в том, что сумма дебета по нему вводится единоразово и в дальнейшем за счет поступлений от заемщика подлежит погашению;
• Особый ссудный счет — на такой счет заемщик может зачислять денежные средства не только на погашение, но и на увеличение суммы дебета — как правило, предоставляется по кредитной линии;
• Специальный ссудный счет. Такой счет у организации может быть только один. Именно по такому виду ссудного счета учитываются операции с векселями;
• Контокоррентный ссудный счет — на таком счете происходит объединение обычного ссудного счета с расчетным счетом. По такому счету проходят как приходно-расходные операции, так и движение средств как по кредиту, в результате контокоррентный ссудный счет отражает состояния взаимной задолженности банка и его заемщика;
• Овердрафт — в случае, когда нет кредитного договора с клиентом, но банк допускает для него возможность перерасхода средств с последующим погашением в обязательном порядке, открывается ссудный счет – овердрафт.

Нужно ли заёмщику?

Сам клиент вправе задаться вопросом: а необходим ли номер ссудного счёта ему?

Сначала нужно запомнить, что номер СС могут озвучить для пользователя услуг банка, когда для него уже оформлен займ. До того эти сведения клиенту не предоставляются. Договор содержит номер расчётного счёта, но позже в кабинете онлайн-банка клиент видит иной номер.

В большинстве случаев финансовое учреждение создаёт клиентский дебет – счёт, на который должны будут переводиться деньги. Только потом настраивается автосписание денег с дебетового счёта на ссудный. Своего рода взаимный отчёт получается.

Однако тут имеет место быть нюанс. При переводе денег на РС (свыше наименьшей платёжной суммы кредита с целью покрыть его заранее) в конце месячного периода автосписание произойдёт по минимальному объёму. Остаток “повиснет” на дебетке

Почему это важно знать: если в действии спецпредложения по льготному займу – к примеру, начальные 10 месяцев 0%, а потом начинается начисление процента

Важно! Некоторые банки вовсе по своему разумению определяют поступление средств – что в счёт покрытия процентов, а что – в счёт главной задолженности. Если пользователь банковских услуг станет самостоятельно переводить деньги непосредственно на ссудный счёт – он будет иметь основания для уверенности в том, что определённый их объём уходит на погашение кредита

Если пользователь банковских услуг станет самостоятельно переводить деньги непосредственно на ссудный счёт – он будет иметь основания для уверенности в том, что определённый их объём уходит на погашение кредита.

Исходя из сказанного следует, что номер СС узнать стоит, но следует уточнить информацию: имеется ли возможность переводить деньги по реквизитным данным с целью покрытия займа.

Погашение кредита через ссудный счет в банке это риск

При ежемесячном погашении кредита, плановая сумма попадает именно на ссудный счет, разбиваясь при этом на проценты и основной долг. Многие из клиентов, ошибочно, думают, что переводить платеж нужно именно на ссудный счет. Этого делать, как минимум, не стоит!

Погашение кредита через ссудный счет в банке это риск

Давайте вместе разберем почему.

При выдаче кредита, заемщику открывается банковский счет 40817 – если заем зачисляется на карту, 42301 – если заем перечисляется на счет «до востребования». В момент выдачи, к этому счету автоматически подвязывается ссудный счет 455, плюс 47427 – срочные проценты.

Теперь рассмотрим два варианта погашения.

1. Без возникновения просроченной задолженности.

При наличии на счете 40817(42301) необходимой суммы, в дату платежа происходит списание с обязательным отражением операции в ссудном счете. Теоретически ежемесячный платеж можно переводить сразу на ссудный, но!

1. Если возникла просроченная задолженность по кредиту, то помимо счета 455 и 47427

автоматически открываются счета:

• 45815 – просроченный основной долг;
• 45915,91604 – просроченные проценты.

Поэтому если заемщик внесет ежемесячный платеж на 455 счет, не факт, что в первую очередь сумма пойдет на погашение просроченной задолженности. Все зависит, от того в каком порядке в банке-кредиторе подвязаны счета. Есть вероятность того, что вся сумма уйдет в погашение основного долга (455) и срочных процентов (47427). Как итог, просроченная задолженность не закрыта. Кредитная история портится, проценты на просрочку начисляются, сумма задолженности растет.

НУЖНО ЗНАТЬ! Погашение кредита необходимо осуществлять только зачислением на счет 40817 (42301).

Классификация ссудных счетов

Классификация ссудных счетов довольно обширна. Их различают:

• по цели открытия;
• по взаимосвязи с оборотом;
• по режиму функционирования, то есть порядку оформления операций по выдаче кредита и платежам по нему.

Все они тесно соприкасаются с классификацией методов кредитования.

Виды ссудных счетов

Критерием выбора подходящего варианта является оптимальный для клиента режим выдачи и погашения ссуды.

Виды ссудных счетов по цели открытия

1. Депозитно-ссудные. Наиболее подходящий вариант для клиентов, поставивших себе цель накопить сбережения. Возможность получения кредита последние рассматривают исключительно гипотетически: в случае полного снятия денег с депозита.
2. Счета с кредитовым оборотом, называемые также валютными. Интересны тем клиентам, которым нужна перекредитация (рефинансирование). Обычно это происходит при взятии нового кредита на погашение старого на более выгодных условиях выплаты. Например, с более низкой процентной ставкой.
3. Накопительно расходные. Позволяют осуществлять оборот финансов как по дебету, так по кредиту. Классический пример здесь – оформление кредитной карты. Заёмщик может постоянно её пополнять, каждый раз переводя туда накопления. Но сумма затрат постоянно будет превышать сумму переведённых денег.

При оформлении договора, важно обратит внимание на порядок ведения счета. Некоторые банки включают этот пункт в дополнительную оплату

Номер ссудного счета. Нужен ли он заёмщику?

Банк не всегда доводит информацию о номере ссудного счета до сведения заемщика. На этапе заключения договора он и не сможет этого сделать, т.к. ссудный счёт открывается (и ему присваивается номер) вместе с выданным кредитом уже после его оформления. Считается, что клиенту эти заморочки не нужны. В кредитном договоре прописывается номер расчётного счета, с которого банк обязуется в дату очередного платежа списывать требуемую сумму в счёт погашения задолженности посредством внутренних бухгалтерских проводок. Номер же ссудного счета можно увидеть, как мы ранее сказали, в интернет-банке, например, в Сбербанке Онлайн. А нужно ли нам непременно знать этот пресловутый номер?

Любой номер ссудного счета в банке начинается с цифр 455. Заемщикам же, как правило, сообщают счет для гашения своих обязательств, начинающийся с 423 или 408. Это обычные счета вкладов и текущие расчётные счета, с которыми можно проводить любые приходные и расходные операции. Деньги заемщиков сначала поступают на них, а потом списываются банком на уплату займа и процентов.

Интернет пестрит рекомендациями любыми способами узнать у банка свой номер ссудного счета и вносить платежи именно на него. Апеллируют люди в подобных воззваниях к тому, что банки хитрят и распоряжаются расчётными счетами, как хотят: часть погашенной ежемесячной суммы списывают на погашение тела кредита, другая часть уходит на проценты, третья на штрафы и пени, четвёртая на другие кредитные комиссии и доп. платежи. То есть проявляют самостоятельность и могут удержать с вашего очередного взноса необоснованные платежи, которые банк в случае возникновения спорной ситуации и обосновать не сможет. В общем, делают так, как им удобно и выгодно.

Заёмщики же должны быть уверены, что деньги, которые они платят банкам в счёт погашения задолженности, попадают туда, куда нужно, т.е. прямиком на ссудный счёт. А значит задача заёмщиков – узнать номер ссудного счёта (например, направив запрос в банк) и оплачивать задолженность непосредственно на него, и в этом случае они будут независимы от банковского самоуправства и твердо уверены, что гасят именно тело долга, а не штрафы или незаконные комиссии.

К слову, если должник сильно проштрафился (допустил серьёзную просрочу и попал на неустойку), то банк в первую очередь согласно закону и договору спишет именно штрафные платежи, а платёж в счёт погашения тела долга будет самым последним – из того, что останется. А бывает, что и ничего уже не остаётся… Вот к чему весь сыр-бор.

Даже если вы узнаете заветный номер, то тогда вы однозначно добавите себе хлопот.

Во-первых, списание процентов по кредитам (тех, которые прописаны в договоре с банком) производится на совершенно другом счете, который начинается с цифр 706. Поэтому при внесении очередного ежемесячного платежа вам придется самостоятельно дробить его на основной долг и проценты, чтобы внести нужную сумму на нужный счет (а дадут ли заёмщику возможность самостоятельно зачислить деньги на этот внутренний счёт в банке, это ещё вопрос?). В случае с погашением долга на текущие счета всю эту «лишнюю работу» за вас делают работники банка. Они вручную распределяют суммы поступлений на нужные счета в соответствии с графиком гашения.

Во-вторых, игнорирование оплаты неустойки (если таковая появилась) – это прямое нарушение кредитного договора, самим же заёмщиком подписанного, между прочим. Он сам её будет рассчитывать (это же касается других платежей, заявленных в договоре) и он знает, куда её зачислить? Берут большие сомнения на этот счёт.

В-третьих, из ряда документов ЦБ РФ, заявлений Верховного Суда РФ, постановлений ФАС и указа Президента РФ следует прямой запрет на получение (внесение) денег налогоплательщиками (проведение расчетов с банком) через ссудные счета, минуя свои расчетные счета. Для желающих прочитать об этом в первоисточниках, отправляем вас к статье, написанной банковскими специалистами, где очень хорошо освещается эта тема и даны ссылки на источники (статья немного устарела, но актуальна и на сегодняшний день). Также рекомендуем вам немного погуглить – вы найдёте много полезной информации по этой тематике на уважаемых сайтах русскоязычного интернета.

Ну и, наконец, в-четвёртых, автор этой статьи лично зашел в Сбербанк и спросил, можно ли перевести платёж по кредиту непосредственно на ссудный счёт. На что операционный специалист ответила, что: «У вас даже сделать этого не получиться, программа не даст сделать такую проводку и однозначно «ругнётся». Это физически невозможно».

А теперь ответьте себе сами – действительно ли вам нужно знать номер ссудного счета? И собираетесь ли вы вносить платежи на него?

Оплата ссуды через Интернет-банкинг

Сбербанк-Онлайн представляет собой специализированную программу, помогающую по удаленному доступу отслеживать состояние собственных счетов/карт и управлять своими финансами. Данная услуга предоставляется клиентам Сбера бесплатно и не требует определенных знаний программирования. Для авторизации на портале достаточно знать логин/пароль (их выдают при оформлении пластиковой карты или же получают в любом терминале самообслуживания).

Чтобы начать работать с банкингом, на основной странице портала Сбербанк-Онлайн в определенные окошечки следует ввести логин/пароль. Каждое посещение своего кабинета подтверждается числовым паролем-капчей, поступающим через SMS. Как только капча будет введена, нужно кликнуть на «Подтвердить», система автоматически перенаправит пользоваться на страницу ЛЧ (личный кабинет).

Где найти ссудный счет

Чтобы узнать, как оплатить ипотеку Сбербанка через Сбербанк-Онлайн, в первую очередь следует знать, куда именно должны поступать финансы в счет погашения ссуды. Этот счет создается на стадии заключения жилищной ссуды и оформляется через подписание отдельного договора. Депозит, на который заемщику следует перечислять проплаты, может иметь несколько видов:

• «Универсальный»;
• «Сберегательный»;
• «До востребования».

Любой из данных вкладов предназначается для проведения денежных расчетов и обладает самыми маленькими процентами (0.01-1.50%). Уточнить, на какой именно депозит следует проводить отчисления, можно из условий кредитного займа или же прямо на портале Сбербанк-Онлайн. Делаем следующее:

1. Авторизоваться и зайти в ЛК Сбербанк-Онлайн.
2. Отметить опцию «Кредиты».
3. Откроется страница с полным перечнем всех предлагаемых Сбербанков кредитных продуктов. Из этого перечня необходимо выбрать и отметить «Ипотека».
4. Откроется новое окно, где заемщик и увидит всю нужную информацию по имеющемуся займу, с номером кредит-договора, типом ссуды, методом погашения, личной/контактной информацией и нумерацией ссудного счета (который необходимо узнать).

При внесении платежа по ипотеке через Сбербанк-Онлайн деньги зачисляются на счет сразу

Как провести оплату

Заплатить ипотеку через Сбербанк-Онлайн достаточно быстро и легко, следует лишь воспользоваться данной инструкцией:

1. Находясь на основном меню портала, перейти в подраздел «Вклады/счета».
2. Выбрать и отметить нужный счет (ссудный) и кликнуть на «Операции».
3. Затем нажать на опцию «Пополнить вклад».

Остается лишь заполнить все реквизиты, указать счет/карту, откуда будет проведено списание финансов и отметить «Перевести». А затем подтвердить проводимую операцию. Платеж моментально переходит в статус «Исполнено».

Стоит помнить, что самостоятельно проведя такую операцию, заемщик совершает лишь половину процедуры. Непосредственное списание денежных средств в счет оплаты ссуды делает сама банковская структура, опираясь на оформленное ранее долгосрочное поручение. Главной задачей заемщика становится лишь своевременное пополнение ссудного счета. Причем стоит учитывать и следующие нюансы:

• счет «Универсальный» всегда должен иметь на остатке от 10-ти рублей;
• а вот на «Сберегательном» такое правило отсутствует и допускается даже нулевой баланс.

Послед проведения платежа желательно распечатать чек-квитанцию, подтверждающую перевод. И сохранять все чеки вплоть до полного погашения ссуды и последующего оформления в личную собственность недвижимого имущества.

Номер ссудного счета

Номер ссудного счета состоит из 20 цифр

При этом важно учитывать, что это не случайная комбинация, которая автоматически устанавливается со стороны компании, а специальная с конкретными значениями

1. Первые пять цифр берутся из положения 385 «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях на территории РФ»;
2. Следующие три цифры отражают валюту, в которой происходит оформление. Рублевый счет – 810, Доллары – 840, Евро – 978;
3. Далее ключ в виде одной цифры;
4. Следующие 4 цифры отражаю код филиала финансовой компании, согласно внутреннему регламенту кредитора;
5. Последние 7 цифр – это уникальный номер для каждого клиента, который устанавливает финансовое учреждение.

Первый четыре пункта должны учитывать все финансовые организации, представленные на рынке. Если этого не будет, то произойдет просто путаница, в результате которой возникнут проблемы с зачислением денег.

Классификация ссудных счетов с точки зрения бухгалтерского учёта

В зависимости от цели открытия и режима использования выделяется несколько видов ссудных счетов.

Депозитно-ссудные счета. Такая разновидность счетов сочетает функции расчётного счёта и кредитной линии, обычно используется частными клиентами. Например, пользователь зарплатного проекта открыл новый картсчёт с овердрафтом. Если собственные средства на счёте закончились, клиент может использовать заёмные деньги банка, депозитный счёт превращается в ссудный.

Счета с кредитовым (отрицательным) оборотом. Такие банковские продукты оформляются при рефинансировании (или перекредитовании) займа. Клиент оформляет кредит в банке А, частично возвращает долг, затем обращается в банк Б для получения рефинансирования. Бухгалтер банка Б открывает счёт с кредитовым оборотом, переводит деньги для погашения первоначального кредита в банке А. Далее заёмщик возвращает долг, пополняя счёт с кредитовым оборотом.

Накопительно-расходные счета. Такой вид ссудных счетов открывается пользователям кредитных карт или возобновляемых кредитных линий. Клиент получает лимит заёмных средств банка, расходует деньги по своему усмотрению и возвращает часть задолженности в установленный срок. Банковские организации позволяют хранить на накопительно-расходных счетах собственные средства, чтобы пользоваться кредитной картой без выплаты процентов (счёт используется как накопительный). Заёмщик может совершать платежи (счёт используется как расходный), а также вносить задолженность.

При работе с юридическими лицами бухгалтеры банков используют классификацию ссудных счетов в зависимости от влияния на оборот (движение товаров и денежных потоков) предприятия.

Оборотно-платёжные ссудные счета. Такие банковские продукты открываются при оформлении кредитования по обороту. Руководитель компании обращается в банк для получения постоянно действующей кредитной линии, сумма доступных средств зависит от текущего оборота. Например, владелец пекарни оформил кредит на сумму 550 тысяч рублей и потратил средства на покупку муки, масла, сахара и других продуктов. После продажи готовой выпечки выручка (или оборот) пекарни составила 850 тысяч рублей, из которых 550 тысяч было потрачено на погашения задолженности по оборотно-платёжному ссудному счёту.

Сальдово-компенсационные ссудные счета. Такой вид ссудного счёта используется при кредитовании компании по остатку уже приобретённых товаров и других активов. Руководитель предприятия обращается в банк для получения заёмных средств под залог имеющихся товарно-материальных ценностей. Например, владелец пекарни закупил 34 мешка муки стоимостью 130 тысяч рублей, израсходовав собственные средства. Для покупки 200 пачек масла руководитель пекарни обращается за кредитом на сумму 150 тысяч рублей под залог имеющейся муки, бухгалтер банка открывает сальдово-компенсационный счёт. После продажи готовой выпечки кредит полностью выплачивается банку, ссудный счёт закрывается. Обычно такой вид кредитования используется эпизодически, при развитии бизнеса или кассовых разрывах.

Оборотно-сальдовые ссудные счета. Наиболее распространённый вид кредитования для предприятий, работающих в сезонных отраслях (туризм, сельское хозяйство, строительство). Сумма заёмных средств выдаётся по запросу компании, возникший долг погашается в установленные банком сроки. В отличие от оборотно-платёжных и сальдово-компенсационных счетов, такой кредит не зависит от стадии производственного цикла компании, величины оборота и остатка товарно-материальных ценностей.

Для чего нужен номер ссудного счёта?

Ссудный счёт учитывает лишь сумму задолженности и погашение кредита. Начисление и уплата процентов его не касаются.

Номера ссудных счетов

Именно это выгодно отличает его от прочих счетов, которые позволяют банкам взимать из поступивших на них средств проценты, всевозможные комиссии, штрафы и пр. Перечисляемые на него средства позволяют заёмщику быстрей погасить задолженность по кредиту. В этом можно убедиться, запросив в ближайшем банковском отделении выписку по ссудному счёту.

Номер ссудного счёта включает в себя 20 цифр, из которых:

• 5 первых присваиваются согласно положению 385-П «О права

х ведения бухгалтерского учёта К.О. на территории РФ». Именно здесь фиксируются балансовые и небалансовые счета кредитных организаций. Согласно с 385-П ссудам, предоставляемым юридическим лицам, присваиваются номера от 45201 до 45209, предоставляемым лицам физическим – от 45502 до 45510;

• 3 следующие являются кодом валюты, обычно рублёвой — 810;

• далее 1 цифра – ключом

• 4 за ней — кодом филиала;

• последние 7 – уникальным номером.