Лизинг для юридических лиц

Чем отличается лизинг от аренды автомобиля

Он заинтересован именно в максимальном износе сданного в лизинг имущества. Ведь доход, получаемый лизингополучателем при максимальной эксплуатации лизингового оборудования либо техники, является именно тем источником погашения платежей, предусмотренных лизинговым договором. Кроме этого, чем быстрее будет полностью использован (изношен) предмет лизинга, тем быстрее бывший лизингополучатель станет им снова, то есть заключит новый контракт на лизинг.

Еще одним преимуществом лизинга является более низкие суммы лизинговых платежей по сравнению с ежемесячной оплатой аренды. Компания, сдавшая имущество в аренду, учитывает в оплате возможный простой техники, усиленную эксплуатацию, также более частый ее ремонт и прочее.

Есть и еще выгода. К лизинговому имуществу при исчислении амортизации, для определения прибыли применяются закрепленные законодательством налоговые льготы.

Сложность лизинга

Подобные финансовые отношения представляют можно сравнить с кредитом и арендой. Лизинг объединяет три стороны, а наибольшие риски находятся у лизингодателя, являющимся связующим звеном между поставщиком и конечным выгодоприобретателем. Так как он может не получить полной выплаты за актив от лизингополучателя, если тот потеряет платежеспособность.

С другой его стороны находится компания-поставщик, который может не предоставить конечному получателю качественный объект.

Чтобы защитить свои интересы и максимально обезопасить себя от безответственности других участников сделки, лизингодатель проводит их тщательную проверку. Причём больше вопросов возникает к лизингополучателю. Так как на практике чаще всего именно не выполняет свои обязанности. Подобные меры усложняют процесс оформления документов.

Распространена практика, когда конечный выгодоприобретатель выбирает не только оборудование, но, в том числе, компанию-поставщика. Затем обращается в лизинговую компанию для того, чтобы она заключила контракт на его приобретение и передала в пользование лизингополучателю. Встречаются лизинговые компании, специализирующиеся на работе только с определёнными видами объектов. Не исключены отказы в финансировании при выборе сомнительного поставщика или страны, где был произведён актив.

Преимущества и недостатки кредита

У кредита также есть свои плюсы и минусы. К преимуществам можно отнести:

• оформляется покупка имущества, оно сразу становится собственностью заёмщика (но в случае если оно является залогом по кредитному договору, то человек не может его продать);
• собственность, взятая в кредит, не может быть забрана у заёмщика, если он выполняет свои обязательства;
• быстрое освобождение от долговых обязательств (небольшой срок выплаты займа).

Основной недостаток кредита – это жёсткие условия, в которые ставит заёмщика финансовая организация. Он должен платит в точно указанную дату определённую сумму ежемесячно.

Специфика договора лизинга

Чем лизинг отличается от аренды – этот вопрос финансовым консультантам задают чаще всего. По сути, лизинг, это форма отношений, которая предполагает подписание договора, на основании которого во временное пользование предоставляется оборудование или транспорт с возможностью выкупа. Именно в этом и заключается кардинальная разница. Ведь аренда не предполагает перехода права собственности, даже при желании арендатора внести остаточную стоимость. Основные условия предоставления лизинга:

• Договор подписывается с обычным гражданином, ИП или юридическим лицом.
• Клиент должен быть платежеспособным или вести безубыточную деятельность на рынке в течение нескольких лет.
• Отсутствие задолженностей по кредитам и налоговым платежам.
• Возможность выплаты обязательных платежей без ущерба для деятельности.
• Автомобиль или оборудование должны быть в рабочем, исправном состоянии.

Чаще всего компании приобретают в лизинг автомобили для организации грузоперевозок и служб такси. В этом случае последующий выкуп  является преимуществом, которого не дает обычная аренда. То есть со временем транспортное средство будет в собственности, но при этом выплачивать его стоимость и пользоваться можно уже сейчас.

Преимущества и недостатки лизинга

Если говорить простыми словами, то лизинг от аренды отличается возможностью оформить право собственности на выбранную технику. Такое сравнение выставляет первый вариант сотрудничества в более выгодном свете, чем пользование автомобилем за деньги без последующего его выкупа. Но на деле далеко не всем это нужно, поэтому по-прежнему остается востребованной и аренда. У лизинга есть свои преимущества и недостатки:

• Большой выбор техники, которую можно купить, в том числе грузовая или спецтранспорт.
• Необходимость сбора минимального пакета документов для оформления, требования лояльны как к предприятиям, так и физическим лицам.
• Сниженные процентные ставки, в отличие от кредитов в банках, что дает дополнительную финансовую выгоду.
• Предмет договора при необходимости можно вернуть лизингодателю досрочно, без негативных последствий.
• Предоставляется ТС или оборудование в пользование сразу после подписания всех бумаг и совершения операционных действий.
• При необходимости можно разработать гибкий, удобный для клиента график платежей.

Кроме того, нет возможности досрочно погасить стоимость, если нет пункта в договоре, позволяющего это сделать. Компания, предоставляющая услугу, может в любой момент вернуть транспорт, если платежи перестанут поступать.

Описание понятия аренда

Аренда фактически представляет собой наем товарно-материальных ценностей, при котором собственник передает принадлежащий ему товар в пользование другому лицу. Последний, в свою очередь, платит за это определенную сумму денежных средств. Указанные правоотношения оформляется соглашением между сторонами, именуемым договором аренды, в котором подробно указываются все существенные условия процесса. К таким условиям в обязательном порядке относится срок соглашения, размер платы, сумма и периодичность платежей. Существенной особенностью указанной формы финансовых отношений является возможность передачи имущества в пользование либо во владение арендодателю, что также должно находить отражение в договоре.

По окончании срока действия соглашения, сторонами принимается решение о пролонгировании отношений либо возврате предмета аренды собственнику. В качестве предмета договора могут выступать любые объекты движимого и недвижимого имущества, включая земельные участки. 

Чем похожи лизинг и аренда

Сходство аренды и лизинга очевидно. В обоих случаях необходимо:

• подписание договора;
• осуществление периодических выплат за пользование имуществом;
• передача арендатору или лизингополучателю права на распоряжение, но не собственности.

Обе формы сделки, обязанности сторон и условия заключения договоров регламентируются Гражданским кодексом РФ (глава 34).

Лизинговые правоотношения можно считать частным случаем арендных. И там, и там собственник получает выгоду в виде периодических выплат.

В чем отличия

Разобраться в чем отличие аренды от лизинга поможет таблица.

Признак	Аренда	Лизинг
Что может являться предметом сделки	Оборудование ,транспорт, спецтехника, недвижимость, уже находящаяся в собственности арендодателя.	Любые активы для предпринимательской деятельности, самостоятельно выбранный клиентом. Лизинговая компания покупает и передает в пользование.
Срок пользования	Любой промежуток времени согласно договора: 1 час, 1 год, 10 лет…	От 1 года до срока, соответствующего времени полезного использования объекта.
Ответственный за предмет договора	Арендодатель. В случае утраты или порчи имущества, действие договора приостанавливается.	Лизингополучатель.
Переход в собственность арендатора/лизингополучателя	Не предусмотрен в большинстве случаев.	Предусмотрен договором. На момент выкупа выплачивается остаточная стоимость.
Из чего складывается стоимость	Арендные платежи.	– Лизинговые платежи (ежемесячная арендная плата+остаточная стоимость автомобиля). – Доставка, техобслуживание, страховка.
Право распоряжаться авто	Нет.	Возможно по согласованию с лизингодателем.

Разница между арендой и лизингом автомобиля в 2019 году есть и в документальном оформлении:

Договор аренды	Договор лизинга
Подписывают две стороны: сдающая транспорт и берущая в аренду.	Подписывают три стороны: §  владелец транспорта; §  покупающая автомобиль лизинговая компания; §  лизингополучатель. Банк, кредитующий лизинговую компанию и страхующая авто контора, также могут являться участниками договора.
Включает фиксированные размер и сроки платежей.	Возможно получить от лизингодателя отсрочку платежа или перерасчет.
Неисполнение обязательств влечет досрочное расторжение договора.	За неисполнение обязательств лизингополучателю может быть назначен штраф или начислена пеня.
Для заключения необходимо минимальное количество документов и несколько часов.	Для заключения нужен солидный пакет документов и время от 3 до 10 дней.

Согласно статье 624 ГК РФ, выкуп арендуемого транспортного средства возможен, но на практике применяется редко.

Наиболее существенное отличие аренды с правом выкупа от лизинга состоит в том, что в первом случае автомобиль обычно не новый. Все остальные особенности двух видов сделок также сохраняются.

Приобретенный в лизинг товар может вноситься как на баланс предприятия, так и учитываться в лизинговой компании. При аренде он числится на забалансовых счетах получателя.

Финансовая сторона

Целесообразность предоставления заказчику транспортного средства определяется исходя из возможности задействовать его в коммерческом деле. Авто должно иметь:

• высокую ликвидность;
• надежного производителя;
• срок службы не более 5 лет.

После предоставления необходимых документов и оформления договора следует внести первый взнос. На его размер влияет стоимость имущества, он составляет 20-30%. После этого автомобиль передается в пользование.

Расходы по регистрации ТС в ГИБДД несет лизингодатель/арендодатель. Суммы ежемесячных выплат оговариваются в договоре.

Процентная ставка по автолизингу обычно на 2-4% выше кредитной и составляет в рублях 16-21% . Финансовые условия разных компаний отличаются.

Преимуществом лизинга является гибкая система выплат. Они могут производиться:

• фиксированными взносами или с постепенным уменьшением размера платежа;
• ежемесячно или сезонно (некоторые собственники бизнеса получают прибыль не регулярно, а в определенные сезоны, именно в эти периоды лизингодатель готов устанавливать время оплаты).

Выбор формата покупки или аренда автомобиля предполагает обязательный просчет всех возможных рисков и финансовых выгод приобретения. Принятие решения индивидуально в каждом конкретном случае, как и личная ответственность за сделанный выбор.

Финансовый лизинг

Что такое финансовый лизинг? Предлагаем подробный обзор данного вида финансирования с разбором условий, анализом плюсов и минусов. Финансовый лизинг — способ финансирования, при котором одна сторона (лизингодатель) обязуется выкупить конкретное имущество у продавца и передать его во временное долгосрочное пользование другой стороне сделки (лизингополучателю). При этом получатель предмета лизинга обязуется вносить регулярные платежи в течение всего срока действия договора, по сути, выплачивая его полную стоимость. По завершению срока лизингового договора лизингополучатель выкупает имущество в собственность.

На что обратить внимание при совершении сделки

При оформлении договора всегда нужно тщательно изучать его условия

Определённым моментам нужно уделить особое внимание

Покупка автомобиля с использованием кредита

Грамотно оформить автокредит можно, обратив внимание на следующие условия договора:

1. Первоначальный взнос. Здесь нужно исходить из собственных возможностей. Если у вас есть некоторые сбережения, то лучше сразу их внести в качестве первоначального взноса. Тогда и переплата по кредиту будет меньше. Если достаточной суммы нет, необходимо выбирать банк, не требующий внесения аванса.
2. Процентная ставка. Данная цифра позволяет определить сумму, которую вы «переплатите» по кредиту за один год. Нередко банки в указывают недостоверную ставку, которая затем дополняется комиссиями за услуги банка. Чтобы избежать обмана, внимательно читайте договор, в том числе то, что написано мелким шрифтом.
3. Ежемесячные платежи. Они могут быть равными и дифференцированными. Для покупателя более выгодным является второй вид платежей, когда ежемесячные выплаты постепенно уменьшаются.
4. Срок договора. Чем более длительным является кредитование, тем меньше это отражается на вашем кошельке. Однако, в результате вы больше переплачиваете банку за его услуги.

Оформление договора лизинга

При оформлении договора лизинга в первую очередь нужно выбрать надёжную лизинговую компанию. Для этого необходимо изучить историю её деятельности и отзывы клиентов, сравнить с другими организациями вашего региона.

Далее идёт выбор программы лизинга

При ознакомлении с условиями, устанавливаемыми лизингодателем, нужно обратить внимание на необходимость первоначального взноса, процентную ставку, срок лизинга, распределение расходов между сторонами, а также ответственность за нарушение договора

Лизинг может быть заключен с правом выкупа машины или без него. Если вы заинтересованы в дальнейшем приобретении авто уже на правах собственности, а не аренды, проверьте, если в договоре пункт, предусматривающий такую возможность.

При передаче автомобиля должен быть составлен акт приёмки, его также необходимо изучить перед подписанием и обратить внимание на указанные в нём характеристики автомобиля

Понятие лизинг

Схожей с арендой формой финансово-имущественных отношений является лизинг. В этом случае юридическое лицо, выступающее в качестве лизингодателя, передает физическому либо юридическому лицу определенные товарно-материальные ценности (ТМЦ). Указанное соглашение оформляется договором лизинга, в котором в обязательном порядке прописываются условия взаимоотношений, связанные со сроками, оплатой, правами и обязанностями сторон. Существенной особенностью в данном случае выступает обязанность получателя выкупить используемые товарно-материальные ценности по окончании периода соглашения по его остаточной стоимости либо на других условиях, согласованных и закрепленных сторонами.

Срок действия договора лизинга определяется субъектами индивидуально, но в большинстве случаев он оформляется на достаточно продолжительный период. Единственное ограничение заключается в том, что срок соглашений не может превышать периода полезного использования передаваемых ТМЦ.

Следует также отметить, что в соответствии с требованиями действующего законодательства в лизинг не могут передаваться объекты природы и земельные участки.   

Чем отличается аренда от лизинга?

Необходимо сделать оговорку, что данный вид услуги не распространяется на передачу земельных участков и объектов природы. Как правило, договор лизинга в большинстве случаев заключается на достаточно продолжительное время, которое, однако, не может превышать срок полезного использования данного объекта.

Аренда
заключается в передаче арендодателем в пользование и временное владение определенного имущества, за которое принимающая сторона обязана уплачивать арендные платежи. Срок аренды может быть самым разнообразным – от года и более, по окончании срока договора он может продлеваться либо нет. Если договор не пролонгируется, то имущество возвращается к арендодателю, и он может распоряжаться им по своему усмотрению. Что касается объектов аренды, то это может быть как движимое, так и недвижимое имущество, в том числе и земельные участки.

Сравнение

Итак, и лизинг, и аренда представляют собой форму финансовых отношений между юридическими лицами, при которых одна сторона отдает другой стороне имущество во временное владение и пользование. Так в чем же их различия? Дело в том, что самым главным критерием расхождения является дальнейшая судьба имущества после окончания договора. При лизинге объект сделки должен быть обязательно выкуплен, во втором – он должен быть возвращен арендодателю. Кроме того, договор лизинга заключается на очень длительный период, в большинстве случаев у одного объекта бывает только один лизингополучатель, чего никак нельзя сказать об аренде.

Сравнительная характеристика

У аренды и лизинга существуют как сходства, так и кардинальные расхождения. Именно они обеспечивают востребованность этих услуг на рынке. Ведь в каждом конкретном случае клиенту нужны определенные условия. Далеко не всегда у второй стороны есть необходимость выкупать объект – например, стоит брать автомобиль только во временное пользование, если планируется выезд на ПМЖ в другую страну. Лучше всего покажет отличия аренды от лизинга сравнительная таблица.

Признак	Договор аренды	Договор лизинга
Стороны	Собственник имущества и арендатор	Владелец вещи, лизингодатель и получатель
Статус сторон	Физлица и компании	Граждане, индивидуальные предприниматели, юридические лица
Предмет договора	Любые объекты	Преимущественно транспорт, оборудование, спецтехника
Мера износа	Новый объект или бывший в использовании	Обычно новые ТС или техника
Получение объекта в собственность	Путем заключения договора дарения или покупки	Приобретение путем договора купли-продажи

Оформление лизинга гораздо сложнее, чем аренаы, так как задействуются сразу три участника. При этом обслуживание имущества, его ремонт и иные необходимые действия для поддержания исправного состояния возлагается на лизингополучателя, если договором стороны не предусмотрели другое.

Недвижимость в лизинг для юридических лиц

Лизинг коммерческой недвижимости один из эффективных инструментов развития бизнеса с помощью которого можно приобрести различные объекты:

• Офисные помещения
• Апартаменты
• Торговые комплексы
• Склады
• Производственные цеха
• Объекты гостиничного хозяйства и пр.

Офис в лизинг — один из наиболее распространенных вариантов подобных сделок. Подписав лизинговый договор и выплатив аванс, юридические лица могут сразу же пользоваться офисным помещением. В отличии от аренды, лизинг — это инвестиции в развитие собственного бизнеса: лизинговые платежи зафиксированы, а по истечении договора помещение можно выкупить.

Виды лизинга

Лизинг считается наиболее интересным финансовым инструментом и имеет множество разновидностей и форм, имеющих свою специфику.

Так, среди договоров различают:

• Сервисный лизинг (его еще называют операционным);
• Капитальный (финансовый) лизинг;
• Кредитный лизинг;
• Прямой лизинг;
• Возвратный лизинг.

Базовые виды — операционный и капитальный лизинги, иные формы являются производными от них.

Учитывая огромное разнообразие форм, сочетающих базовые составляющие, ограничимся описанием наиболее распространенных:

• Лизинг бывает срочным и возобновляемым. При срочном лизинге речь идет о разовой аренде, при возобновляемом возможно продление заключенного договора на новый срок.
• Лизинг бывает прямым, когда стороны действует без посредников, а бывает косвенными, когда имущество берется в аренду при помощи третьего лица.
• По типу имущества, которое после выплат станет принадлежать покупателю, лизинг подразделяется на аренду недвижимого и движимого имущества.
• Лизинг бывает гарантированным, с распределением рисков между гарантами, которые имеются у покупателя, и необеспеченным, когда продавцу не предоставляется гарантий для обеспечения обязательств.

Обзор документа

Организации финансового рынка должны представлять в ФНС России информацию о клиентах, выгодоприобретателях и (или) контролирующих их лицах, которые являются налоговыми резидентами иностранных государств (территорий). Приведен перечень таких организаций.

Согласно НК РФ это кредитная организация, страховщик, занимающийся добровольным страхованием жизни, брокер, управляющий и депозитарий рынка ценных бумаг, управляющий по договору доверительного управления имуществом, НПФ, акционерный инвестфонд, УК инвестфонда, ПИФа или НПФ, центральный контрагент, управляющий инвестиционного товарищества.

Дополнительно указаны форекс-дилер, депозитарий инвестфонда, ПИФа или НПФ, клиринговая организация, организатор торговли, центральный депозитарий, репозитарий, микрофинансовая организация, кредитный потребкооператив (включая с/х), жилищный накопительный кооператив, БКИ, актуарий, рейтинговое агентство, ломбард, лизинговая компания.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Отличия аренды от лизинга

Несмотря на наличие множества общих характеристик, существует ряд принципиальных отличий двух рассматриваемых форм финансово-имущественных отношений. Наиболее значимыми из них являются:

1. При оформлении аренды, предмет правоотношений по окончании срока действия соглашения возвращается собственнику, в то время как предмет лизинга выкупается получателем по остаточной стоимости.
2. Принципиальной разницей условий обоих финансовых инструментов является то, что арендополучатель оформляет сделку на имущество, которое уже находится в собственности контрагента. В то же время, при оформлении лизинга, получатель самостоятельно выбирает необходимое имущество, которое приобретается лизинговой организацией и предоставляется в пользование.
3. ТМЦ по договору аренды может предоставляться как физическим, так и юридическим лицом, тогда как лизинг предоставляется только юридическим лицом, имеющим соответствующую регистрацию и устав.
4. Лизинговые операции не могут производиться в отношении объектов природы и земельных участков.
5. Обязательных для выполнения ограничений срочности арендных сделок нет, однако, как правило, их период меньше продолжительности сделок на условиях лизинга. В то же время, сроки последнего ограничиваются длительностью полезного использования предмета правовых отношений.
6. Риски лизингодателя значительно выше, чем аналогичного субъекта аренды, поскольку компания приобретает в собственность товарно-материальные ценности, нужные получателю и при возникновении каких-либо проблем, оборудование или иной предмет сделки, имеющий узкие характеристики, может оказаться невостребованным. Поэтому практически всегда перед заключением соглашения, компания проводит тщательную оценку платежеспособности контрагента.
7. Арендные платежи могут быть любыми и, как правило, превышают лизинговые при прочих равных условиях. При этом последние обычно рассчитываются в строгом соответствии со стоимостью предмета с учетом обеспечения необходимого уровня прибыли.

Чем отличается аренда от лизинга простыми словами?

Обе эти операции являются вариацией финансовых отношений между физическими и юридическими лицами, в которых одна сторона дает другой собственность в пользование и временное владение. В этом их сходство, а в чем же они будут отличаться?

Основной критерий расхождения – это последующая судьба предмета сделки. Аренда предполагает возврат объекта арендодателю, лизинг – выкуп по остаточной стоимости. Еще одно отличие заключается в длительности периода. Арендное соглашение носит краткосрочный характер, а лизинговый договор оформляют на продолжительный срок, почти всегда тождественный времени полезного использования имущества.

Кроме того, участок земли по лизинговому договору получить не удастся, для получения такой услуги следует оформлять аренду. Это основные критерии, по которым операции будут отличаться.

Эти услуги характеризуются многими достоинствами, в которые входит длительный срок сотрудничества, за время которого можно добиться существенного уменьшения ежемесячных платежей, а также отсутствие необходимости внесения залога, что позволит оптимально распоряжаться денежными средствами и прогнозировать свои расходы.

Сходство между арендой и лизингом

С юридической точки зрения лизинг является одним из частных случаев рассмотренного механизма, потому и зачастую называется финансовой арендой. В обоих случаях между субъектами достигается соглашение по передаче товарно-материальных ценностей, принадлежащих на праве собственности от одной стороны другой на возмездной основе. Целью сделок является получение права пользования имуществом получателем и получение прибыли стороной, предоставляющей ТМЦ.

Обе сделки подлежат соответствующему юридическому оформлению и имеют срочный характер. Общей правовой основой обоих типов сделок является гражданский кодекс, в рамках которого решаются все разногласия, возникающие между сторонами в процессе взаимодействия.

Особенности контракта

Отличие договора аренды от договора лизинга может быть в сторонах, участвующих в той или иной сделке. Арендные взаимоотношения возможны между гражданами и компаниями. В лизинге чаще всего участвуют только компании. Но появилась практика взаимоотношений лизинговых компаний с обычными гражданами. Но среди участников всегда есть минимум одно юридическое лицо – лизинговая компания.

Существуют различия в длительности действия контракта. При стандартной аренде право использования объекта возможно в течение короткого срока. А также нет ограничений длительности его действия. Он может действовать менее года, 49 лет или даже бессрочно. В лизинговом соглашении всегда прописывается срок действия. На практике, этот период больше, чем при стандартной аренде, обычно длится 3-10 лет.

Условия аренды между гражданами могут быть обговорены в устной форме, необязательно заключать письменный контракт. Если одним из участников является компания, тогда устная форма контракта не используется. Лизинговые взаимоотношения всегда оформляются исключительно в письменном виде.
Существуют разные требования к необходимости регистрации договора. Например, обязательно регистрируется договор аренды объекта недвижимости, если он заключается более, чем на год. Лизинговый контракт регистрируется всегда.

Что такое аренда

Аренда — это процесс, который подразумевает получение вами имущества во временное владение/пользование за определенную сумму. Соответственно, стороны договора — это арендодатель и арендатор. Взять в аренду можно то имущество, которое в процессе использования не утратит своих свойств. К примеру, земельный участок арендовать вы можете, а вот ягодный куст — нет.

Что касается арендной платы, то она может быть не только фиксированной, но и выражаться в виде:

1. Определенного процента от дохода арендатора.
2. Оказания услуг арендатором арендодателю.
3. Улучшения состояния имущества, находящегося в аренде.
4. Передачи арендодателю в собственность какого-либо имущества.

А также плата может быть комбинированной и сочетать в себе несколько форм. Но менять ее условия чаще, чем 1 раз в 12 месяцев, не допускается.

Договор лизинга

Договор лизинга заключается в письменной форме в соответствии с требованиями законодательства и включает в себя следующие пункты:

1. Характеристику предмета договора.
2. Данные каждой из сторон.
3. Существенные условия сделки.
4. Период действия соглашения.
5. График осуществления платежей.
6. Условия возврата имущества либо его выкупа.
7. Права и обязанности каждой стороны.
8. Ответственность сторон.

Права и обязанности каждой из сторон регулируются ГК РФ. От того, насколько тщательно они прописаны, зависит эффективность всего процесса сделки. Основополагающая обязанность лизингодателя в данном типе сделки — приобретение имущества у продавца и передача его в эксплуатацию получателю.

У лизингополучателя обязанностей гораздо больше:

1. Своевременное внесение платежей.
2. Осуществление тех. обслуживания и ремонта имущества.
3. Использование имущества только по прямому назначению.
4. Своевременное страхование имущества (если обязанность возложена на получателя имущества).

У лизингодателя есть право изъять предмет лизинга, если получатель нарушает условия договора. В свою очередь лизингополучатель может высказать требование о замене имущества, если оно не соответствует условиям договора, потребовать доукомплектовать имущество, если это не было сделано при поставке.

В российской практике механизм лизинга ещё не разработан до мелочей, что значительно снижает его эффективность. Но этот инструмент развивается динамично и часто позволяет компаниям сохранить финансовую устойчивость.

Преимущества лизинга

Кратко рассмотрим преимущества лизинга на примере покупки автомобиля. Итак, если вы представитель бизнеса, то главное преимущество лизинга для вас заключается в возможности оптимизировать налогообложение. Например, вам не нужно платить налог на имущество, так как приобретенное транспортное средство находится в собственности у лизинговой компании.

Следующий плюс: если возникнет необходимость, вы сможете расторгнуть договор в любой момент и вернуть имущество лизинговой компании.

Если авто оформляется в кредит, нужно оформлять дорогую страховку КАСКО, что является существенным недостатком. Если же заключается лизинговый договор, страховка войдет в лизинговый платеж, что позволит распределить расходы равномерно.

Лизинг подходит категориям руководителей, которые по разным причинам не хотят, чтобы в их собственности было дорогостоящее имущество. Используя лизинг, можно обновлять автопарк компании и менять машины, если они вас не устраивают. Это возможно благодаря простой процедуре оформления сделки.

Воспользоваться лизинговой схемой могут предприниматели, которым финансовые учреждения по разным причинам . Лизинг доступен для клиентов с плохой кредитной историей.

Что берут в лизинг?

В соответствии с Федеральным законом №164-ФЗ «О финансовой аренде/лизинге» от 29 октября 1998 года с последними изменениями от 16 октября 2017 года, в лизинг можно взять:

• недвижимое имущество;
• транспортные средства — легковые, грузовые и специальные;
• производственное оборудование (станки, узлы сборки, конвейеры);
• хозяйственные комплексы (целые предприятия).

Ни при каких обстоятельствах договор лизинга не заключается в отношении:

• участков земли, даже находящихся во владении продавца;
• природных богатств и объектов;
• ограниченной в обороте продукции, за исключением вооружения (если речь идёт о международных сделках, а в роли продавца выступает государство).

Кроме того, с большой вероятностью лизинговая компания откажет клиенту, надумавшему приобрести:

• низколиквидное имущество — такое, которое не удастся продать при отказе лизингополучателя от выплат по договору;
• продукцию производителей с неблагоприятной репутацией: подразумевается, что она может сломаться или в процессе пользования её остаточная стоимость упадёт до нуля, что не позволит лизингодателю извлечь желаемую прибыль;
• предметы старше пяти лет — в большей степени это ограничение касается производственного оборудования и транспортных средств: чем «старше» станок или автомобиль, тем сложнее его будет реализовать по истечении ещё нескольких лет.

Самый распространённый пример таких сделок — авто в лизинг для юридических лиц; именно машины и специальную технику чаще всего приобретают или берут в пользование через посредника. В этом случае лизингополучатель сразу выплачивает лизинговой компании вплоть до половины стоимости транспортного средства, а также заключает договоры ОСАГО и КАСКО, чтобы минимизировать риски посредника. По истечении срока действия договора машина может быть приобретена пользователем в собственность, обменяна на условиях нового лизинга на новую или оставлена в распоряжении лизинговой компании.

Второй по популярности вариант — заключение лизингового договора в отношении производственного оборудования. Станки и сложные комплексы сегодня стоят, мягко говоря, недёшево и даже для развитого предприятия могут оказаться недоступными. Преимущества приобретения или пользования ими на правах лизинга — отсутствие необходимости в страховании оборудования и (при согласии лизингодателя) возможность ускоренной амортизации, сводящей остаточную стоимость приобретения к нулю: простыми словами, по истечении срока действия договора имущество переходит к пользователю без доплаты с его стороны.

Гораздо менее в отечественной практике распространён лизинг недвижимой собственности — производственных зданий, сооружений, цехов и пристроек, а также капитальных гаражей. Преимущества заключения лизингового договора — минимальные (по сравнению с ипотечными) требования к получателю и возможность не отражать наличие нового здания в декларации: налоговое бремя, в соответствии с законодательством, ложится на лизинговую компанию. Самый важный недостаток — невозможность полноценно распоряжаться зданием вплоть до последней выплаты и выкупа у посредника.

Наконец, в соответствии с Федеральным законом №116-ФЗ «О внесении изменений…» от 5 мая 2014 года, в лизинг могут передаваться и сотрудники. Эта практика пока мало распространена в России и даже на законодательном уровне вызывает немало вопросов. Самая распространённая форма лизинга персонала подразумевает, что посредник (в данном случае трудовое агентство) от своего имени заключает трудовой (не гражданско-правовой) договор с работником, после чего направляет его в распоряжение клиента. При этом и отдел кадров, и выплата заработной платы, и отчисления за сотрудников в бюджет остаются обязанностями лизинговой компании; простыми словами, она рассчитывается с работниками, а с нею — лизингополучатель. Недостатки такого способа — повышенная сложность взаимоотношений, невозможность устроить персонал на срок более девяти месяцев и сохранение за лизингодателем обязанности обеспечить полное соблюдение прав трудящихся, что сказывается и на стоимости услуг, и на критериях отбора. Кроме того, законодатель запрещает нанимать через лизинговое агентство работников для замены «собственных», объявивших забастовку, а также в условиях предстоящих сокращений.

Итоги

Аренда как форма отношений «попользовался за деньги б/у автомобилем и вернул», сильно уступает лизингу, когда покупают самостоятельно выбранное, чаще новое, транспортное средство, за пользование взимается плата, а через некоторое время его можно выкупить. Другое дело, что и аренда может быть с правом выкупа. При особых видах лизинга выкуп необязателен.

Если с переходом права собственности понятно, то вопрос о переплатах при совершаемой сделке в обоих случаях не всегда очевиден. До принятия решения целесообразно взять раскладку всех предстоящих платежей и сравнить с альтернативными вариантами.