Что такое долг?

Скрытый долг

«Скрытый» долг правительства — это обещание правительством будущих выплат от государства. Обычно это относится к долгосрочным обещаниям социальных выплат, таких как пенсии и расходы на здравоохранение; не обещания других расходов, таких как образование или оборона (которые в основном выплачиваются на условиях « услуга за услугу » государственным служащим и подрядчикам).

Проблема с этими неявными обязательствами по государственному страхованию заключается в том, что их трудно точно рассчитать, поскольку суммы будущих выплат зависят от очень многих факторов. Прежде всего, требования социального обеспечения не являются «открытыми» облигациями или долговыми обязательствами с указанными временными рамками, « временем до погашения », « номинальной стоимостью » или « чистой приведенной стоимостью ».

В Соединенных Штатах, как и в большинстве других стран, в государственной казне нет денег, предназначенных для будущих выплат по социальному страхованию. Эта система страхования называется PAYGO ( pay-as-you-go ). Альтернативные стратегии социального страхования могли включать систему сбережений и инвестирования .

Кроме того, демографические прогнозы предсказывают, что, когда « бэби-бумеры » начнут выходить на пенсию, работающее население в Соединенных Штатах и ​​во многих других странах будет составлять меньший процент населения, чем сейчас, в течение многих лет. Это увеличит бремя обещанных пенсий и других выплат на страну, превышающее нынешние 65 процентов ВВП . «Бремя» правительства — это то, что оно тратит, поскольку оно может оплачивать свои счета только за счет налогов, долга и увеличения денежной массы (государственные расходы = налоговые поступления + изменение государственного долга, принадлежащего государству + изменение денежной базы, принадлежащей государству. публика). «Государственные социальные пособия», выплаченные правительством США в 2003 году, составили 1,3 триллиона долларов. Согласно официальным правительственным прогнозам, Medicare столкнется с нефинансируемыми обязательствами в размере 37 триллионов долларов в течение следующих 75 лет, а Социальное обеспечение столкнется с нефинансируемыми обязательствами в размере 13 триллионов долларов в течение того же периода времени.

В 2010 году Европейская комиссия потребовала от стран-членов ЕС публиковать информацию о долге в стандартизированной методологии, явно включая долги, которые ранее были скрыты различными способами для удовлетворения минимальных требований на местном (национальном) и европейском ( Пакт о стабильности и росте ) уровне.

Чем грозят санкции против российского госдолга

США уже несколько раз грозились ввести санкции против российского госдолга (и иногда-таки вводили). Что это значит на практике? США запрещают своим внутренним инвесторам приобретать и хранить российские государственные бумаги – то есть ОФЗ.

Чем это грозит России?

Владельцами значительной части ОФЗ (в разные времена – от 30% до 44%) является нерезиденты России – иностранные инвесторы. Чтобы купить ОФЗ, они меняют свои франк, иены и доллары на рубли. Если они будут выходить из ОФЗ, это грозит:

• обвалом стоимости ОФЗ (и одновременно ростом их доходности – это мы видели в 2018 году после первого пакета санкций);
• обвалом курса рубля, так как его все будут продавать.

С другой стороны, падение стоимости ОФЗ повлечет повышение их доходности – и внутренние инвесторы будут охотнее скупать российские госбумаги с высоким уровнем надежности. Но вот девальвация рубля – это будет очень неприятно.

Госдолг и составление сметы бюджета.

Формулирование бюджетных оценок расходов по государственному долгу традиционно производится по методу начисления в системах бюджета и бухгалтерского учета. Такие оценки учитывают совокупный долг на начало финансового года. Кроме того, оцениваются новые долги, которые будут привлечены в течение года

При формулировании этих оценок должное внимание уделяется уровню ожидаемого дефицита, а также объемам внешнего и внутреннего долга, которые будут привлечены как для финансирования дефицита государственного бюджета, так и для удовлетворения требований в отношении ссудных средств. При оценке расходов по внешнему долгу страны с относительно стабильными обменными курсами основывают свои бюджетные оценки на уровне обменных курсов и процентных ставок на конец года

В странах, предусматривающих изменение этих ставок, учитываются средние ожидаемые ставки на следующий финансовый год. Однако ожидаемые ставки являются внутренними расчетами, и, как правило, эти расчеты явно не указываются в пояснительных примечаниях к бюджетной смете. Кроме того, любая огласка этих расчетов может оказать негативное влияние на рынки.

В последние годы, в связи с увеличением бюджетного дефицита и увеличением внешнего и внутреннего долга, в составление бюджета государственного долга были внесены два улучшения. Однако эти улучшения не являются единообразными или универсальными, и практика по-прежнему варьируется от страны к стране.

1. Первое улучшение связано с тем, что, признавая связь между долгом, налогово-бюджетной политикой и платежным балансом, несколько стран начали готовить различные сценарии для анализа последствий внешнего долга. В качестве неотъемлемой части этого процесса изучаются сценарии заимствований как на текущий, так и на будущие годы, а также анализируются их последствия для таких факторов, как государственные расходы, отношение долга к ВВП и экспорт. Хотя анализ внутреннего долга менее сложен, чем анализ внешнего долга, он также рассматривается как часть сценариев, касающихся финансирования планов развития.
2. Второе улучшение связано с введением маржи при формулировании бюджетных оценок расходов по государственному долгу. Учитывая неопределенность в движении обменных курсов и процентных ставок, оценки обеспечивают дополнительную маржу, так что дополнительные требования могут быть удовлетворены, не прибегая к дополнительным бюджетам. Эта практика была особенно заметна в странах Латинской Америки с высокой инфляцией. Такая маржа может оказаться недостаточной, когда колебания ставок превышают предполагаемые. Напротив, в Соединенном Королевстве и Соединенных Штатах, где существует практика предоставления «резервов» и «надбавок» для удовлетворения дополнительных требований, возникающих в результате непредвиденных ситуаций и более высоких темпов инфляции, сборы по государственному долгу не включаются в эти оценки, возможно потому, что выплаты по государственному долгу могут производиться без какого-либо четкого законодательства в обеих странах.

Долг человека

Первейший долг человека — не забывать, что он должник. В философии Канта долг — это необходимость совершения того или иного действия из чистого уважения к нравственному закону, т.е. независимо от чувств и душевных склонностей (если мы действуем из любви или сострадания, это не значит, что наши действия продиктованы долгом) либо абстрагируясь от какого бы то ни было объекта желания и удовольствия, от какой бы то ни было цели, в частности от ожидания возможной награды или наказания. Долг принципиально бескорыстен. Допустим, человек совершает добрые дела в надежде попасть в рай или из страха оказаться в аду. Он, безусловно, действует в согласии с долгом, но отнюдь не из чувства долга (его верность долгу корыстна), а значит, его поступки не имеют нравственной ценности. Но даже если человек совершает добрые дела потому, что это приносит ему удовольствие, его поступки, какими бы привлекательными они ни выглядели, все равно не имеют «подлинной моральной ценности»: по Канту, лучше быть добродетельным мизантропом, действующим сообразно с долгом, чем симпатичным филантропом, который в своих действиях руководствуется исключительно своими наклонностями («Основы метафизики нравственности», раздел I). Долг и нравственность в понимании Канта самым недвусмысленным образом противостоят добродетели и этике в понимании античных мыслителей и Спинозы. Например, для Канта щедрость тем более нравственна, чем меньше удовольствия доставляет проявляющему ее человеку; для Аристотеля и Спинозы, напротив, щедрость тем более добродетельна, чем это удовольствие выше (человек, не получающий удовольствия от своей щедрости, на самом деле не имеет права именоваться щедрым: это притворяющийся щедрым скупец). Отсюда, если можно так выразиться, следует приоритет этики, не отменяющий, впрочем, нравственности (людям, как правило, не хватает добродетели) и не способный служить ей заменой. Нравственность, или мораль, нужна только злым и эгоистичным людям, что на практике означает всем нам. Она противостоит эгоизму и радикальному злу. Действовать нравственно значит подчиняться в своих поступках только тому закону, который заключенный в нас разум диктует себе, а следовательно, и нам, иными словами — универсальному закону. Вот почему, поясняет Ален, долг равнозначен обязанности, «но не принуждению»: никто не может заставить нас действовать как должно и никто не действует как должно, если он не свободен в своих действиях. Долг предполагает наше внутреннее освобождение от всего, что не является универсальным, в первую очередь от своего, как выражается Кант, «дражайшего я» — от своих инстинктов, своих наклонностей, своих страхов и даже своих надежд. «Величие долга, — спокойно пишет философ, — не имеет ничего общего с радостью жизни». Это не значит, что наслаждение безнравственно — жизнь все-таки не настолько жестока, это значит, что безнравственно подчинять нравственность удовольствию, тогда как следует поступать строго наоборот, т.е. стремиться к удовольствию лишь в той мере, в какой это не противоречит долгу. Люди наивные упрекают Канта в аскетизме, однако признают его правоту, когда воздерживаются от убийства или насилия, каким бы сладостным оно им ни представлялось, или когда, повинуясь чувству долга, берут на себя неприятное или опасное дело. Следовательно, далеко не все можно объяснить удовольствием, счастьем и даже мудростью — и именно в этом состоит значение долга. В чувстве долга есть какая-то безнадежность, позволяющая ему освободиться от диктата «эго». Действовать нравственно значит делать то, что ты должен делать, и потому, что ты должен это делать, даже если твои действия принесут тебе страдания, и при этом «ничего не ждать для себя» (рассуждение Канта о благотворительности; «Метафизика нравов». Часть вторая. Об обязанностях добродетели, § 30). «С долгом всего одна трудность, — говорил Ален, — исполнять его». Но это трудность не теоретического, а практического характера, хотя она очень часто бывает действительно трудно преодолимой, ведь нам приходится бросать вызов страху, эгоизму и усталости.

Виды государственного долга

Классификация госдолга довольно обширна, его разделяют на составные части по следующим критериям:

По инструменту кредитования:

• ценные бумаги, доступные гражданам государства;
• общедоступные ценные бумаги;
• кредиты от правительственных органов других стран;
• кредиты от международных финансовых организаций;
• кредиты, привлеченные из бюджетов субъектов государства (выделяются не во всех странах).

По принадлежности кредитора к заемщику:

• внешний государственный долг (когда кредитор является другим государством либо иностранным юридическим или физическим лицом);
• внутренний государственный долг (когда кредитором является собственное население государства или зарегистрированные на его территории юридические лица).

Иногда внешним госдолгом называют все обязательства, выраженные в иностранной валюте, а внутренним государственным долгом – обязательства в национальных денежных знаках. Однако такая классификация не совсем точна.

Например, американский госдолг перед другими странами выражен в долларах США, то есть в национальной валюте. А значит, исходя из такой классификации можно было бы заключить, что у Америки вовсе нет внешней задолженности. Про объем государственного долга США и полезные факты о нем у меня есть отдельная статья.

Тем не менее эта классификация все же важна, так как обязательства, выраженные в иностранной валюте, являются более сложными для выполнения в условиях серьезных экономических трудностей. Выплатить кредит в национальной валюте можно путем увеличения эмиссии денег, хотя это и будет связано с ростом темпа инфляции. Если же путем увеличения эмиссии покрывать большие валютные долги, то обвал курса национальной валюты будет катастрофическим.

Процент долга

Как это ни странно, самый высокий процент долга начисляется не по крупному кредитованию, а по микрозаймам. То есть, при одалживании денег «до получки». Объясняется это просто: микрофинансовые организации выдают денежные средства по упрощённым схемам, не проверяя досконально кредитной истории заёмщика. А значит, они рискуют больше, чем крупные банки, и должны заранее покрыть те долги, которые могут остаться невыплаченными. В итоге получается, что одолжить в такой фирме деньги – проще простого, а вот выплатить обратно может быть не так-то легко. Вот почему финансисты ещё и ещё раз советуют: пытайтесь обходиться собственными средствами, не ставя себя в финансовую зависимость.

Долг любого человека

Общечеловеческий долг заключается в таком образе действий, который послужил бы благом для всех. То есть, каждый человек обязан проявлять по отношению к другим качества добродетели: сострадания, милосердия, честности, взаимовыручки, готовности помочь. А также отказаться от желания нажиться на бедах другого человека, обкрадывая другого человека тем или иным методом. Иными словами, долг каждого человек – жить честно в согласии с миром и обществом.

Но нравственный долг человек распространяется не только на человеческое общество, но и на зависящих от наших поступков других существ – животных. Человек не должен приносить им страдания, а по возможности должен и помогать им, защищать и заботиться о них, отказываясь от насилия и зла по отношению к ним.

Исполняя свой долг, человек может рассчитывать на долгую и счастливую жизнь. Такую жизнь при которой человек может честно и спокойно проживать её, не терзаемый мучениями совести по поводу неприглядно совершенных поступков или не стыдясь своего прошлого. Честно исполнив свой долг, человек может жить действительно счастливо, так как осознает свой вклад и ценность своих действий для данного мира, тогда как человек отказавшийся от исполнения долга, ради стремления к наслаждениям, будет вынужден в своей жизни полагаться на крайне скользкий путь, который принесет ему только разочарование.

Ощущение правильности своих действий и поступков, а также воспоминания о своих благих деяниях, даст человеку ощущение постоянной наполненности, такое ощущение даст человеку возможность жить счастливой жизнью. Тогда как отсутствие такого ощущение будет угнетать человека вынуждая его искать различные утешения в других вещах, например, в алкоголе.

Отказ от исполнения своего долга приведет к разрушению жизни человека, ведь человек чаще всего отказывается от долга в силу собственной лени или слабости. Сам факт отказа от долга лишь усиливает эти чувства в человеке и их влияние на жизнь человека будет приобретать особенно пагубный оборот.

В целом, общечеловеческий долг заключается в таких действиях, которые приносят благо другим людям и живым существам. Такой долг можно исполнять практически каждый день, как минимум – подкармливать животных и, по возможности, давать им приют. Если брать более масштабные цели – то это либо более значительная помощь животным, либо такая помощь людям, которая позволит изменить их судьбу или поддержит их жизнь.

Способствовать деградации людей – это прямое нарушение общечеловеческого долга. Например, если мы даём деньги человеку, который тратит их на алкоголь. В таком случае, наши действия будут заключатся не в том, чтобы помочь человеку материально, а в том, чтобы помочь ему встать на ноги и изменить свою жизнь.

Отказ от исполнения долга ведет к деградации человека, так как это проявление губительного эгоизма. Зацикливающийся на себе человек, в действительности не может быть счастлив, так как всегда будет поглощен ворохов собственных проблем, которые есть у каждого человека. Но тот, кто исполняет свой долг, принося благо другим, способен не концентрироваться на собственной жизни и легко решать как чужие, так и собственные проблемы.

Персональный

Персональным долгом называют задолженность, которую имеет физическое лицо. Это могут быть как официальные обязательства, так и не подтверждённые документально договорённости между несколькими людьми.

Потребительские долги банкам как раз относятся к первому виду задолженности. К примеру, вы взяли в кредит 10 тысяч рублей. С этого же момента у вас появилось обязательство на эту сумму перед кредитором (финансовым учреждением, которое выдало вам заем).

Пока вы его не погасите, будете оставаться должником. Ежемесячно общая сумма долга может увеличиваться на сумму процентов либо просроченной задолженности. В том случае, если вы погашаете кредит быстрее либо согласно соответствующему графику, общая сумма долга будет уменьшаться.

Если не брать во внимание долги банкам, можно иметь задолженность перед государством, фирмами, а также физическими лицами

Что такое государственный долг?

Сложность оценки госдолга в том, что в международном праве нет общего, унифицированного способа его подсчета: каждая страна применяет различные методы. Однако в традиционном понимании государственным долгом является сумма заимствованных государством средств, необходимых для покрытия дефицита бюджета.

В качестве кредиторов государства могут выступать:

1. Иностранные юридические и физические лица (посредством покупки гос. еврооблигаций).
2. Граждане страны и отечественные юридические лица (путем покупки гос. облигаций в национальной валюте, в России через приобретение ОФЗ).
3. Правительственные органы других стран и международные финансовые организации (посредством покупки гос. еврооблигаций или прямого кредитования).

При подсчете государственного долга не учитываются обязательства других стран и юридических лиц перед данным государством (неоплаченные налоги и штрафы). То есть, госдолг не снижается на сумму дебиторской задолженности. Например, даже если одно государство кредитует другие страны на более высокую сумму, чем его собственные долги (этому государству должны больше, чем должно оно), то его госдолг все равно считается положительным.

Ответственность за неисполнение обязательств

Что такое задолженность или долг понятно более или менее каждому из нас, но при этом стоит учитывать одну важнейшую деталей, что все долги подлежат обязательному возврату в добровольном или принудительном порядке. Поэтому все правоотношения между сторонами договора регулируется законодательством и решаются в судебном или досудебном порядке, в зависимости от множества обстоятельств.

Таким образом, если подвести итог, то задолженность и долг – это неотъемлемая часть жизни человека, каждому из нас приходится сталкиваться с такими понятиями. Хотя они и являются негативной частью быта, однако если вам правильно планировать свои свой бюджет, то можно избежать неприятных последствий с выплатой долгов.

Характеристика и особенности должника

Самый распространённый тип должников, применительно к физическим лицам, это должники по кредитным обязательствам.

Чтобы сократить процент невозврата, банки, микрофинансовые и другие кредитные организации совершают множество действий, связанных с проверкой гражданина до выдачи ему кредита. Однако, такие действия не всегда приводят к нужному результату.

Кто же такой должник с точки зрения его персональных особенностей? Что движет человеком при принятии решения не возвращать имеющуюся задолженность?

В целом, существует несколько типов должников:

• В зависимости от намерений. Многие должники даже не собираются возвращать долги. Вычислить их не всегда легко, однако, они часто нервничают или теряются при заключении договора и ответы на вопросы потенциального займодавца. Если кредитору попадётся более профессиональный «мошенник», то вычислить его будет практически невозможно. Тут одна надежда — на работу суда и ФССП. Также возможно продать такой нерентабельный долг профессионалам.
• В зависимости от финансовой и правовой грамотности. Многие должники даже в суды не являются, поэтому займодавцы получают максимально возможные суммы. Если же должник разбирается в финансах и юридических тонкостях, то будет искать все возможные способы сократить имеющуюся задолженность.
• В зависимости от финансового состояния. Некоторые должники не имеют возможности отдать имеющийся долг. Тут уже ответственность лежит, как правило, на займодавце. Анализ финансового состояния — его обязанность.

Значительная часть должников идёт на контакт и добровольно возвращает имеющуюся задолженность, стоит лишь найти нужный подход. Однако, не рекомендуется силой воздействовать на должника, а также угрожать ему неправомерными действиями. Проблемы с законом ни к чему любому кредитору.

Как взыскать дебиторскую задолженность?

Взыскание дебиторской задолженности через суд — это процедура, строго регламентированная, действующим законодательством РФ. Она включает в себя обязательный досудебный и судебный порядок взыскания. Соблюдение процедуры взыскания в судебном порядке и наличие документально обоснованного требования задолженности гарантирует получения судебного акта и исполнительного листа.

1. Сбор документов и досудебное урегулирование

Для начала понадобится подготовить мотивированную официальную претензию должнику, соблюсти процессуальные сроки и направить по юридическому адресу должника. В претензии нужно указать реквизиты должника, документы-основания, которые подтверждают факт возникновения задолженности, сумму, способы и сроки погашения задолженности.

2. Документы для судебного урегулирования

В случае отсутствия возврата долга в рамках досудебного урегулирования спор переходит в судебную стадию урегулирования. Для этого понадобятся оригиналы договоров, а также первичной документации, в которых зафиксирован факт исполнения со стороны кредитора.

Это может быть договор на поставку, договор на оказания услуг или иные виды поименованных и/или смешанных договоров, в соответствии с Гражданским кодексом РФ.

При доказывании факта наличия права требования к должнику, важно иметь документальное обоснование (подписанные оригиналы договоров, актов или выплат по счет-офертам (при взыскании аванса), товарных накладных/товарно-транспортных накладных, актов сверок и прочих документов).

При отсутствии подписанного договора, задолженность возможно взыскать как разовую сделку по поставке на основании товарной накладной, или как акцепт оферты (например, путем оплаты счета или акцепт конкретными действиями).

3. Обращение в суд

После истечении срока на соблюдение досудебного процесса урегулирования спора (30 календарных дней, если иное не установлено договором), необходимо подготовить исковое заявление, в соответствии с требованиями Арбитражного процессуального кодекса РФ, и направить в суд.

Важный момент:

Необходимо правильно определить подсудность судебного разбирательства. По общему правилу, если иное не предусмотрено договором, исковое заявление направляется в суд по месту нахождения должника. Копию искового заявления необходимо направить ответчику заказным письмом. Квитанцию об оплате почтовых услуг нужно сохранить, так как ее придется предъявить в суде.

В рамках судебного производства иски могут рассматриваться в общем или упрощённом порядке (сокращенные сроки и без вызова сторон). Это зависит от предмета спора и размера исковых требований.

После вынесения решения суда следует этап выдачи исполнительного листа и непосредственного взыскания (добровольного — самим должником, или через банки путем списания со счетов или принудительный — службой судебных приставов).

4. Какие могут возникнуть сложности

Вернуть средства получается далеко не всегда. Подтверждение этому — данные государственной организации ЕМИСС, которая анализирует множество факторов социально-экономической жизни нашей страны.

Интересно, что размер просроченной дебиторской задолженности организаций стабильно растет. Например, согласно данным Росстата в 2013 году он составлял 1,2 миллиарда рублей, а в 2019 году почти в два раза больше — 6.2 миллиарда рублей.

В некоторых ситуациях получение положительного решения суда не гарантирует возврат денежных средств, при отсутствии денег или иного имущества должника на момент получения решения суда.

Важно:

С момента возникновения спора о возврате долга необходимо отслеживать возможные недобросовестные действия должника по выводу активов со счетов компании. В судебном процессе возможно реализовать право истца на наложение ареста на имущество должника для блокирования таких действий.

Просроченная дебиторская задолженность образуется тогда, когда ее взыскание через суд не приводит к желаемому результату, или кредитор не занимается взысканием.

5. Как повысить шансы на взыскание

Значительно повысить эффективность процесса взыскания можно с помощью специальных сервисов, доверив им все юридические вопросы, подготовку и отправку исковых заявлений. Это абсолютно законно и уже стало регулярной практикой для многих предприятий.

Одним из таких сервисов является Дебеток — debetok.ru. Сервис работает по всей России, . Расходы на представление интересов в суде в размере 9000 рублей компенсирует ответчик в случае получения положительного решения суда.

Что же это за понятие?

В настоящее время в законодательстве отсутствует чёткое определение для этой формулировки. Исходя из смысла слов можно прийти к двум выводам: когда общество что-то должно, либо же, когда обществу что-то должны. Судя по смыслу норм УК РФ, речь, скорее, нужно вести о втором смысле. Поэтому, будем отталкиваться именно от этого.

Получается, что некий индивид или группа лиц что-то должна обществу, как более крупной общественной форме. Следовательно, возникают правоотношения, в которых мЕньшая по численности группа должна бОльшей. Предполагается, что мЕньшей группой, в основном, является гражданин, а бОльшей — государство.