Выставление счета для оплаты от ип

Назначение и содержание документа

Счет на оплату — это документ, содержащий платежные реквизиты и являющийся основанием для уплаты определенной суммы за товары или услуги, предоставляемые продавцом. ИП может выставить требование на перечисление средств на свой счет лицам, с которыми у него заключены договоры купли-продажи, оказания услуг, а также тем лицам, с которыми подобные соглашения не заключались.

Обязательные элементы счета на оплату:

• Данные продавца (наименование ИП или юридического лица, адрес компании, ИНН и КПП)
• Данные покупателя (наименование ООО или ИП, адрес, ИНН и КПП)
• Перечень товаров и услуг для оплаты, их количество и стоимость
• Общая сумма к оплате
• Платежные реквизиты (номер расчетного счета продавца)
• Дата выставления счета

Как правильно выставить счет на оплату от ИП

Половина зарегистрированных в России предпринимателей занимается торговлей, но, чтобы реализовать товар, по закону необходимо предоставить контрагенту счет, исходя из которого он может оплатить продукцию или внести деньги по услугам. Чиновники не утвердили в 2017 году единую форму бумаги, ИП, как и прежде, самостоятельно определяет, как будет выглядеть документ и какие реквизиты нужно в него внести.

Но обязательные данные все равно придется включить, какие, рассказывают опытные бухгалтеры.

Что нужно указать в счете на оплату от ИП

В документе, который передается в руки покупателю товара для внесения денежных средств, всегда указывают такую информацию:

• полные Ф. И. О. индивидуального предпринимателя, отраженные в паспорте;
• его ИНН, который выдается один раз и на всю жизнь;
• реквизиты банка, в котором зарегистрирован счет ИП;
• перечень продукции или услуг, которую реализуют покупателю;
• окончательный платеж, где указывают НДС;
• нумерацию счета и дату выдачи выписки.

Пошаговая инструкция по выдаче счета на оплату от ИП

Чтобы создать счет, необходимо воспользоваться специальной компьютерной программой, справиться с этим способен далеко не каждый ИП. Если речь идет об 1С, лучше нанять бухгалтера.

Если такой возможности нет, воспользуйтесь онлайн-сервисом, благодаря которому можно внести средства посредством Интернет связи, без применения программ.

Пошаговой инструкцией, как выставить счет на оплату от ИП, делятся специалисты:

1. Заполняя шапку документа, внесите данные об индивидуальном предпринимателе – Ф. И. О., название компании, адрес, по которому находится фирма, мобильный или домашний телефон, ИНН.
2. Впишите банковские реквизиты ИП, желательно также указать счет покупателя.
3. Определитесь с нумерацией документа. Уважающий себя бизнесмен обязательно заполняет журнал регистрации учета, ведь он позволяет отслеживать движение товара и средств, документооборот внутри компании. После того как документ готов, его не просто распечатывают, но также делают ксерокопию и вкладывают в журнал.
4. Запишите, какие именно товары продаются. Удобно показывать продукцию по порядку, в зависимости от проданных единиц, в табличном варианте, по возрастанию или по убыванию. Здесь же фиксируют стоимость с НДС и сумму НДС отдельно.
5. Не оставляйте без внимания дополнительные данные, нужные ИП или заказчику. Адекватный и порядочный покупатель поймет примечание внизу документа, где идет речь о сроке, на протяжении которого нужно закрыть счет, то же самое касается периода, когдатовар должен быть отгружен или передан потребителю. Этот пункт подтверждает и указывает на права и обязанности каждого участника осуществляемой сделки.
6. Подпись и печать бизнесмена. Если же бумага составляется в электронном формате, можно обойтись без подписи и печати.

Что делать дальше

После того как платежная бумага готова, ее осталось распечатать и выписать, заверив подписью учредителя ИП. Выставление можно делать с использованием других программ, главное, чтобы процесс подготовки был автоматизирован.

Если контрагент согласен, счет выставляется в электронном виде. Программы выдают итоговый результат в виде .xls и .pdf. Электронный вид облегчает работу, ведь восстановить и поднять из архивов документ можно в любое время. При создании документов реквизиты ИП вводят один раз, после программа вписывает их по умолчанию. Поэтому если что-то изменилось, обязательно отразите изменения в настройках или позовите на помощь программиста. Исправления в счете вручную недопустимы.

Как выставляется счет на оплату от ИП с помощью программы 1С, подробно рассказывают в видео:

https://youtube.com/watch?v=i_t6MJ7IhYw

Не допускайте ошибок!

Рассмотрим наиболее распространенные неточности, которые предприниматели могут допустить при оформлении счёта.

1. Не расшифрована подпись. Одной росписи недостаточно: должны быть сведения о том, кто поставил подпись. В онлайн-версии документа такой ошибки допустить не получится, так как там требуется электронная подпись.
2. Пропуск сроков счёта-фактуры. Дата оформления счёта-фактуры обязана совпадать с датой выставления счёта и не превышать 5 дней со дня отпуска товара или предоставления услуги.
3. Просрочка получения счёта для оформления вычета НДС. Налоговый вычет по НС должен быть заявлен в том же налоговом периоде, в котором был получен документ, это подтверждающий, то есть счёт-фактура. Чтобы не допустить этой проблемы, необходимо хранить свидетельства о дате получения счетов (почтовые извещения, конверты, квитанции, записи в журнале входящей корреспонденции и пр.).
4. Перепутаны даты на экземплярах счёта-фактуры. Оба участника сделки должны иметь идентичные экземпляры, иначе счёт не доказывает законность сделки.
5. «Шапка» с ошибками. При неточностях в названиях организаций, их ИНН, адресах и т.п. документ окажется недействительным.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Если организация-составитель счёта заметила ошибку, она вправе исправить её в тексте счёта. Для этого неправильно записанный показатель зачёркивается, и вместо него ставится правильный. Внесённое изменение заверяется руководительской подписью, при необходимости – печатью, и отмечается дата, когда это было сделано. Другие организации вносить исправления в счёт не уполномочены.

Какие реквизиты в нем указываются

В счетах обязательно должны быть указаны:

• Юридические адреса обеих сторон. Для ИП этот тот адрес, по которому осуществляется деятельность.
• Для предпринимателей — ИНН, для организаций — ИНН и КПП.
• Банковские реквизиты, включая название банка, БИК, номер счета.
• Полное наименование выполняемых работ, оказываемых услуг, реализуемой продукции.
• Цена за единицу.
• Общая сумма, с учетом заказанного покупателем объема (цифрами и прописью).

От имени организации бумагу подписывают ее руководитель и главный бухгалтер. Если за ИП расписывается его представитель, рядом следует прописать данные доверенности, подтверждающей полномочия. Указывается также должность этого человека и его ФИО с расшифровкой.

При составлении счета в виде электронной таблицы, нужно заполнить пять граф:

• номер;
• единица измерения;
• количество;
• цену;
• сумму.

Табличная часть счета завершается графой «Итого». В верхней части счетов обычно указывается, что оплата по данному документу рассматривается как согласие заказчика с условиями выполнения работ или поставки товаров. Отмечается также, что товары можно получить после прихода денежных средств на счет исполнителя. Здесь же стоит указать, что товары отпускаются при наличии у получателя паспорта и доверенности.

Какие будут последствия, если пользоваться личным счётом в бизнесе

Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?

1. Инструкция ЦБ № 153-И, которая действует в 2021 году, запрещает совершать по текущим счетам операции, связанные с бизнесом или частной практикой. Банк может просто отказаться проводить транзакции, если посчитает, что постоянные денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью.
2. Если вы получаете крупные суммы денег, как обычное физическое лицо, а не как ИП, то будьте готовы к вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств. В рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
3. Ваши партнёры по бизнесу могут отказаться переводить оплату на текущий счёт физического лица в банке. Причина в том, что ИФНС в таких случаях считает их налоговыми агентами и обязывает удерживать с переведенных сумм 13% подоходного налога и перечислять налог в бюджет.
4. Основанием безналичных расчётов для ваших контрагентов является заключённый с предпринимателем договор. Если же перечислять суммы по такому договору на текущий счёт, а не на расчётный счёт для ИП, то расходы по сделке будет трудно обосновать перед налоговиками.
5. Налоговые органы будут пытаться обложить налогом не только доходы, поступающие на личный счёт от бизнеса, но и другие собственные средства физического лица, не связанные с предпринимательством.
6. На режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН индивидуальный предприниматель должен подтверждать затраты, связанные с бизнесом. При оплате расходов с текущего счёта физического лица налоговая инспекция не примет их для уменьшения налоговой базы. В результате, вам придётся расстаться с большей суммой при уплате налогов.

Возможные ошибки при выставлении счета на оплату от ИП

Наиболее часто при составлении счетов допускаются следующие оплошности:

• нет расшифровки подписей бизнес-партнеров;
• документ передан потребителю позже, чем через 5 дней после отгрузки товаров, оказания услуг;
• не направлен бланк на оплату в течение промежутка, когда возможен вычет по НДС;
• различаются даты формирования бланка на экземплярах заказчика и поставщика;
• оформление шапки документа некорректно.

Платежный документ формируется для того, чтобы уведомить делового партнера о необходимости оплаты отгруженных товаров (услуг)

При заполнении бланка следует проявлять внимательность и осторожность, чтобы не допустить ошибок. При их наличии денежные средства не поступят продавцу

*указанные цены актуальны на октябрь 2021 года.

Может ли ИП выставлять счета на оплату

Индивидуальный предприниматель вправе выставлять счета на оплату контрагентам. Весь процесс включает несколько этапов:

1. Покупатель сообщает бизнесмену о намерении приобрести у него услуги либо товары.
2. Продавец выставляет счет и передает его покупателю лично, почтой либо через интернет.
3. Покупатель совершает платеж на основании сведений, указанных в счете, на расчетный счет продавца.
4. Продавец видит поступившие средства и приступает к выполнению своих обязательств.

Для сотрудничества ИП с контрагентом достаточно и договора, где указываются условия (объемы поставок, сроки, сумма, которую следует оплатить). Однако для постоянного сотрудничества более выгодным вариантом выглядит именно счет. В нем прописывается количество приобретаемой продукции либо объем работ и стоимость каждой отдельной сделки.

В некоторых ситуациях при разрешении конфликтов между контрагентами в суде счет является бумагой, имеющей юридическую силу, поэтому рассматривается как доказательство.

Важно! Выставление счета не заменяет подписание договора.

Физическому лицу

Законодательство не запрещает ИП выставлять счета физическому лицу. В документе прописывается ФИО покупателя и его адрес. Оплатить такой счет человек может в банковском учреждении наличным переводом по реквизитам, указанным в счете.

Бизнесмену эта сумма будет зачтена как безналичный доход, с которого уплачиваются налоги.

ООО

Выставить счет на оплату на ИП для ООО стоит при отсутствии в договоре четкого указания на объемы приобретаемых товаров и оказываемых услуг, а также их стоимость и сроки выполнения обязательств. В договорах обычно прописываются общие положения сотрудничества, а для проведения конкретных сделок выставляются отдельные счета.

Возможно выставить счет юридическому лицу, с которым у ИП нет договорных отношений. В этом случае появляется возможность оперативно реализовать продукцию либо оказать услуги, а впоследствии подписать договор.

Важно! Счет выставляется для оплаты по безналу, поэтому ИП должен обязательно иметь расчетный счет в банке, на который поступят деньги.

Что такое счет?

В данном контексте под счетом понимается документ, перечисляющий ряд данных:

• информация о продавце или исполнителе;
• данные о покупателе;
• товары, которые приобретаются покупателем, их количество и характеристики или услуги, предоставляемые исполнителем (указывается то, за что покупатель платит);
• цена товаров (за каждый и общая стоимость);
• реквизиты счета, на который должны быть перечислены средства.

По сути, счет – это документ, по которому контрагент может осуществить перевод. Он уточняет реквизиты и данные сторон, привязывается к какому-то договору или возникшим между сторонами отношениям.

Какой-то специальный образец счета отсутствует. Продавец может самостоятельно разработать бланк и использовать его в своей практике.

Счет может содержать НДС, может не расписывать данный момент. По сути, он может быть каким угодно, главное, чтобы в нем было четко указано, кому и от кого, за какие товары или услуги и в каком размере средства направляются. Прочие особенности расписываются либо в договоре, либо в иной документации.

Образец счета на оплату:

alt: Счет на оплату

Скачать бланк счета на оплату

Как самозанятый предоставляет закрывающие документы? Акты выполненных работ, акты сверки?

Если вспомнить про статью ГК РФ под номером 720 (новая редакция). В частности, в ней указано, что Заказчик должен принять произведенные Исполнителем работы в установленные договором сроки и в случае выявления недостатков незамедлительно сообщить об этом Исполнителю и сделать отметки в каком-либо сопровождающим сделку документе.

Но Законодательством не предусмотрена обязательная форма для составления акта выполненных работ или услуг между самозанятым и предприятием, или самозанятым и физическим лицом. Поэтому акт придется составлять самостоятельно, опираясь на требования закона и на особенность тех работ, которые выполняет самозанятый гражданин.

Акт выполненных работ является главным доказательством выполнения работ самозанятым. Акт выполненных работ должен быть правильно составлен. Акт должен быть подписан обоими сторонами. Если заказчиком по договору является организация, то организацией однозначно следует запастись актом выполненных работ для документального подтверждения расходов (ст. 252 НК РФ) (для организации). В данном случает выданного одного чека самозанятым, будет недостаточно. При составлении акта выполненных работ самозанятым никаких особенностей в общем нет. Акт в общем порядке должен содержать информацию об исполнителе и заказчике, об объеме и стоимости каждого вида работ, об общей стоимости работ, о наличии или отсутствии у заказчика претензий по объему, качеству и срокам выполнения работ.

Форма бланка акта такая:

Самозанятый обязательно должен указать в акте выполненных работ следующую информацию:

«Исполнитель является самозанятым лицом и применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». В качестве плательщика налога Исполнитель зарегистрирован в ИФНС N ___ по г. _________».

Если стороны подписали акт выполненных работ, а деньги по договору еще не выплачены, самозанятый не должен сразу сообщать в налоговую инспекцию о полученном доходе. Доход нужно отразить в приложении «Мой налог» в момент получения денег от заказчика.

Но есть один минус – даже при наличии договора и подписанного акта без чека организация не сможет объяснить налоговому органу списания денежных средств с баланса компании. Поэтому наличие чека необходимо. В противном случае организации назначат штраф и выплату налогов и взносов за самозанятого, как за оформленного в штате сотрудника.

Счет на авансовый платеж по договору: образец с дополнительными элементами

Дополнительные атрибуты могут уточнять условия доставки, ограничивать сроки для отгрузки товара или его самовывоза, акцентировать внимание на фиксации цены в течение определенного промежутка времени. Можно внести отдельным пунктом или в форме сноски возможность возврата товара или денег в определенных ситуациях

Счет на предоплату по договору может содержать отдельные элементы из договорной документации. Этот бланк можно использовать для уведомления получателя ценностей об обязательности наличия доверенности у лица, которому будут делегированы полномочия по приемке товаров.

Это образец документа (бланк), который выдает бухгалтерская программа 1с, но он вовсе не способствует появлению приятных сновидений. Кратко перечислю подводные камни, которые ждут Поставщика после получения предоплаты по такому простейшему счёту: 1. Покупатель сначала тянет с оплатой, а проплатив, сразу начинает торопить с поставкой товара Противоядие: В счёте должна быть строка с указанием срока поставки товара после поступления денег на расчётный счёт Поставщика. При этом к сроку, обещанному фабрикой — изготовителем, прибавляйте минимум неделю. 2. Заказчик может заявить, что товар не соответствует оговоренным ранее техническим характеристикам. Противоядие:

— Не принимайте заказы по телефону!!! Просите Заказчика прислать заявку в письменном виде, указав ВСЕ требуемые характеристики и количество товара, подлежащего поставке.

Когда выставляется счет

Счет – это документ, направляемый продавцом клиенту при безналичной оплате. Посредством счета контрагент уведомляется о подготовке товара, готовности выполнить услуги и необходимости внести плату. Он не является обязательным при ведении бухгалтерского учета, но служит для упорядочивания отношений между сторонами.

Квитанция на оплату по безналу выставляется:

1. Стороны подписали контракт на длительный срок с последующей пролонгацией, но не указали точные объемы материальных ценностей, услуг, сроки их отгрузки и выполнения. Для конкретизации отношений формируются платежные документы. Они позволят избежать необходимости заключать каждый раз новый контракт. Этот порядок подходит для услуг связи и пр.
2. Можно выставить счет без договора, а контракт подписать позже. Применяется только при срочной отгрузке товара или выполнении работ. Тогда счет выступает в роли предварительного договора.
3. В отсутствие соглашения при единоразовой сделке.

Особенно важно использовать платежный документ, если контрагенты работают с НДС. Документ служит дополнительным подтверждением, что налог был уплачен и покупатель имеет право на вычет

Образец того, как выглядит документ

Образец счета от ИП 2021 года без проблем можно найти в сети. Несмотря на отсутствие строгих правил заполнения, существует сложившийся стандарт оформления документа:

• В шапке прописываются данные о покупателе и поставщике.
• Далее указываются банковские реквизиты.
• Ставится порядковый номер и дата формирования счета.
• Перечисляются услуги и работы, их объем или количество, цена, стоимость.

Дополнительно могут указывать сроки. Бумага заверяется подписью предпринимателя. Те из них, у кого имеется печать, ставят ее в конце счета. Остальные оформляют документ без печати.

Скачать счет
DOC-файл

Порядок выставления

Обязанность направить документ для оплаты прописывается в договоре. Если такой пункт отсутствует, но формировать квитанцию не требуется. Главное, чтобы условия контракта четко отражали условия предоставления услуг или поставку материалов.

Документ формируется в следующем порядке:

1. Покупатель связывается с поставщиком товаров с целью совершения покупки. В зависимости от категории продукта обратиться нужно непосредственно в офис компании, связаться по телефону или отправить письмо на электронную почту, дополнив текст просьбой, «выставьте, пожалуйста, счет».
2. На основании запроса направляется счет покупателю.
3. После клиент производит оплату на банковские реквизиты поставщика.
4. Получив подтверждение платежа, организация отправляет товары или выполняет работы по услуге.

Как выставить счет покупателю/заказчику

Фирмы заинтересованы продавать как можно больше и получать максимальное количество денег от своих покупателей. Чтобы покупатель или заказчик мог оплатить товары или услуги, компания обычно выставляет счет. Зачем он нужен, что следует в нем указать и как его составить, разберемся в этой статье.

Счет вместо договора

Некоторые компании продают товары или оказывают услуги широкому кругу клиентов по 1-2 раза. В этом случае заключать договор с каждым из клиентов будет занимать достаточно много времени. Таких затрат можно избежать, если заменить договор счетом. Как выставить счет, чтобы он был приравнен к договору? Укажите в счете существенные условия сделки (ст. 432 ГК РФ):

•  предмет договора (наименования и количество товара или услуг),
• цена и порядок расчетов,
• срок поставки.

Выставляя счет, продавец предлагает покупателю приобрести товар на условиях, указанных в счете. Т.е. счет приравнивается к оферте.  Если покупатель оплачивает товар, значит он согласен с условиями договора (счета), т.е. происходит акцепт.

Документ для оплаты

Однако главная функция счета – предоставить покупателю всю необходимую информацию для совершения оплаты. поэтому в счете следует указать:

Счет подписывается руководителем и главным бухгалтером или другими уполномоченными лицами. Также на счет ставят печать.

Обычно счет выглядит примерно так:

ООО «Ромашка»

Адрес: 105064, г. Москва, ул. Земляной вал, д. 14

Образец заполнения платежного поручения

ИНН 7715001123	КПП 771501001	Сч. №	40702810138300100698
Получатель:                                                                        ООО «Ромашка»
Банк получателя:                                                               ЗАО АКБ «Росбанк»	БИК	44552272
Сч. №	30101810000000000256

СЧЕТ № 215 от 8 августа 2014 года

Плательщик: ООО «Лютик»

Грузополучатель: ООО «Лютик»

№	Наименование товара	Единица измерения	Количество	Цена	Сумма
1	Планшет Apple iPad mini 32Gb Wi-Fi	шт.	1	15 000,00	15 000,00
				Итого:	15 000,00
				В том числе НДС (18 %):	2 288,14
				Всего:	15 000,00

Всего наименований 1 на сумму: 15 000,00.

Пятнадцать тысяч рублей ноль копеек.

Руководитель предприятия _________________ Иванов И.И.

Главный бухгалтер __________________ Петрова О.А.

Первичный документ?

Счет не является первичным документом. Поэтому он не должен содержать все реквизиты, предусмотренные ст. 9 402-ФЗ. Его форму не обязательно утверждать в учетной политике. Компания может сделать это по собственному желанию.

Более того, счет не является обязательным документом в документообороте компаний. Платеж вполне может осуществляться, например, по договору.

Бесплатные программы для формирования счетов

Как выставить счет, если нет специальной бухгалтерской программы?

Сформировать счет можно в бесплатных программах (или демо-версиях), которые можно найти в интернете, например: «Инфо-Предприятие», «Высший сорт», «Бизнес Пак».

Если вам нужна консультация по бухгалтерскому и налоговому учету в интернет-бизнесе, пишите мне на странице . Узнайте, чем я еще могу помочь интернет-предпринимателям, загляните на страницу .

Что должен содержать счет на оплату

Как и любой документ, счет и договор должны содержать обязательные реквизиты. Соответственно, объединенный документ «договор-счет» должен содержать реквизиты, свойственные каждому из этих документов в отдельности.

Обязательные реквизиты счета:

Обязательные реквизиты договора:

ИП имеет право использовать как один из этих документов, так и оба сразу. Единый документ удобен в целях уменьшения документооборота.

Можно использовать образец при выставлении счета на оплату ИП, приведенный в самом начале нашей статьи.

Договор-счет больше напоминает договор, одним из пунктов которого будут позиции счета с наименованием товаров, работ или услуг, а также с ценами. В связи с такой конкретизацией договор-счет заключается на разовую поставку. Для дальнейшей работы необходимо заключить новый договор-счет.

Как выставить счет с НДС?

Налог на добавленную стоимость часто указывается в счете на оплату.

Его выделение не является обязательным требованием, но этот шаг поможет избежать ошибок при дальнейших расчетах общей стоимости.

Во избежание каких-то оплошностей выставляют счет-фактуру. Это документ, который заполняется по шаблону, и на основании которого получатель товара делает выводы о возмещении или вычету НДС.

Пример счет на оплату с НДС:

Стоит учитывать, что НДС можно отразить двумя способами:

1. Включить налог в итоговую стоимость. К примеру, если стоимость операции с учетом НДС равна 30000 рублей, обозначаем так: Сумма операции = 30000 р., в том числе НДС 18% = 5400 р., итого к оплате = 30000 р.
2. Указать стоимость без НДС и начислить его сверху. Обозначаем так: Стоимость операции = 30000 р., в том числе НДС 18% = 5400 р., всего к выплате = 35400 р.

В каких случаях выставляют счет-фактуру

ИП обязан выставлять счет-фактуру, если работает на общем режиме. Это связано с необходимостью расчета и уплаты НДС, предъявленного покупателям. Но и бизнесменам на других режимах налогообложения не запрещается выставлять счета.

Предприниматели, оказывающие транспортные услуги, например, по грузоперевозкам, выставляют счета на основании подписанного акта выполненных работ либо после получения аванса от заказчика за еще не оказанную услугу. Счета на такие услуги выписывают в течение 5 дней с момента их оказания. Но за просрочку оформления документа наказание не предусмотрено. Исключение — выставление счета в следующем отчетном периоде, например, квартале.

Важно! Обязанность по выставлению счета может быть предусмотрена договором.

Является ли счет первичным и обязательным документом

Итак, первичные документы отражают факт хозяйственной деятельности. Значит, счет не относится к первичке, так как его выставление отражает не конкретное действие, а только предложение. Лицо, выставившее счет, предлагает контрагенту произвести оплату своих услуг в том количестве и по той цене, которая указана в счете.

Поэтому счет не является обязательным для ведения деятельности ИП. Тем не менее это важный документ в партнерских взаимоотношениях. Каждый документ имеет свое предназначение: по акту принимаем работы и услуги, по накладной — товары, НДС к вычету — по счету-фактуре. Запрета производить оплату на основании данных документов нет, однако в рамках делового документооборота в основу оплаты лучше принимать договор или счет.

Как и счет, договор не является первичным или обязательным документом для ведения налогового учета ИП. Составление договора позволяет прописать все права и обязанности сторон и юридически обезопасить себя при возникновении спорных ситуаций. Также в договоре могут быть указаны условия, определяющие некоторые моменты учета. Например, момент перехода права собственности на товар или условия предоплаты.

Следовательно, как счет, так и договор являются хотя и необязательными, но важными документами, которые составлять стоит. Информация, как объединить эти два документа в один, а также образец счета от ИП вы найдете в следующем блоке.

Как правильно оформить

Единой методики для формирования правильного бланка не существует. Но сегодняшняя деловая практика определила следующий порядок создания документа:

• в шапке обозначаются сведения о хозяйствующих субъектах (название, адреса, ИНН, КПП);
• реквизиты для перевода средств;
• нумерация бланка и дата его изготовления;
• материалы об участниках сделки;
• перечень отгруженных товаров и услуг;
• под итоговой стоимостью товара (услуги) отображается сумма НДС (при необходимости);
• завершается документ данными о продавце и его росписью.

Можно оформить счет для ИП онлайн-методикой. После регистрации в сервисе Сбербанк бизнес онлайн можно быстро сделать бланк для платежа и направить его покупателю. От пользователя приложения на смартфоне потребуются следующие действия для создания документа:

1. В стартовом разделе кликнуть «Услуги», далее — «РКО по рублевым операциям».
2. После клика по сноске «Платежные поручения» на экране отобразятся документы, которые создавались ранее. Можно воспользоваться ими, если сумма и покупатель совпадают.

Создание бланка

1. Нажать «Создать новый документ», после чего система сформирует электронный бланк.
2. Таблица заполняется реквизитами, набивается стоимость купленной продукции.
3. Сумма НДС программой рассчитается самостоятельно, пользователь не участвует в процессе. В блоке «Назначение платежа» фиксируется запись.
4. С помощью «Справочника БИК РФ» можно заполнить реквизиты контрагента.

Заполнение электронной формы

1. Документ контролируется кликом по советующей клавише. Бланк останется в памяти компьютера после щелчка кнопки в верхнем меню.
2. Теперь рекомендуется заверить документ квалифицированной электронной подписью и выслать его в банк.

За услуги

Предпринимательская деятельность может осуществляться с использованием ЕНВД либо УСН, где НДС не применяется. Для получения оплаты ИП следует выписать счет.

При отсутствии бланка на оплату получатель услуг может ошибочно указать в платежке наличие НДС в сумме, подлежащей оплате. В этом случае у налоговых органов возникнут к продавцу вопросы по поводу перечислений в бюджет по НДС. Для подтверждения работы без него потребуется представить в налоговую структуру прежние накладные и счета-фактуры. Если покупатель получит документ, то платежка будет заполнена правильно. У продавца не возникнет сложностей с налоговым ведомством.

За грузоперевозки

Предоставление услуг по грузоперевозкам сопровождается оформлением пакета официальных бумаг:

• договор на предоставление услуги;
• заявку на перевозку для расчета цены;
• чтобы доказать транспортировку продукции формируют товарно-транспортную накладную;
• при работе по НДС оформляется счет-фактура, при отсутствии НДС — счет для перечисления денег за грузоперевозки.

В соглашении на перевозку и документе на оплату фиксируется вес груза. Если предпринимательская деятельность осуществляется с использованием ЕНВД, путевые листы не заполняются.

Что такое счет на оплату

Российское законодательство не фиксирует правила, в соответствии с которыми использование счета на оплату – обязательно. Так, выплату средств за определенную хозяйственную процедуру уместно предоставлять на базе предварительно оформленного соглашения

Тем не менее, законодатель уделяет особое внимание необходимости наличия контракта. Как следствие, счет на оплату не может существовать как самостоятельный документ

Он всегда считается приложением к основному договору. В счете содержится только часть информации из соглашения, а именно – детализация условий конкретной отгрузки или предоставления услуг.

Использование счета в ходе проведения сделки уместно также и потому, что условия отгрузок должны конкретизироваться для удобства дальнейших расчетов. На практике довольно часто договоры заключаются на значительные объемы и суммы, что делает удобным дробное исполнение обязательств. Поэтому даже если в контракте не оговорено использование счетов на оплату, контрагенты, как демонстрирует практика, выставляют их, указывая количество товара (услуг) и соответствующую стоимость.

Обратите внимание – так как законодательство не оговаривает обязательность использования счета, документ не считается бухгалтерской отчетностью, а важен только для внутреннего документооборота и удобства бухгалтеров (или управленческих бухгалтеров). Выставить счет на оплату означает следующее – компания-поставщик создает отдельный документ, в котором ссылается на основное соглашение

В этом документе детализируются условия получения товаров или услуг потребителем. После оформления документ передается контрагенту. Со счетом и договором покупатель оплачивает нужную сумму, после чего получает продукцию (либо иным образом, оговоренным в изначальном соглашении)

Выставить счет на оплату означает следующее – компания-поставщик создает отдельный документ, в котором ссылается на основное соглашение. В этом документе детализируются условия получения товаров или услуг потребителем. После оформления документ передается контрагенту. Со счетом и договором покупатель оплачивает нужную сумму, после чего получает продукцию (либо иным образом, оговоренным в изначальном соглашении).

Счет на оплату – специфический документ, в котором приводится информация о совершаемой сделке между контрагентами. Законодательство предусматривает следующие моменты, когда уместно использование дополнительной отчетности, помимо договора:

• если в тексте соглашения не была отмечена конкретная сумма оплаты, либо если общая сумма, указанная в договоре, предполагается к разделению на более мелкие выплаты;
• хозяйственная операция предусматривает НДС;
• компания-поставщик имеет официальное освобождение от уплаты НДС;
• поставщик, который осуществляет свою деятельность на ОСНО, реализует продукцию от своего имени, либо оказывает услуги по соглашению агента;
• в случае, когда заказчик предоставил поставщику аванс или перевел предоплату за будущую поставку.

Так, счет может не учитываться бухгалтерией вообще, что не будет нарушением законодательства. Счет не подразумевает никаких правовых последствий, если, например, он будет проигнорирован и не оплачен. Однако практически все бухгалтеры ведут внутренний учет подобных документов. Также счет может считаться одним из доказательств в суде при рассмотрении конфликтов.

Когда необходимо выставлять

Документ доказывает бухгалтерии отгрузку товаров либо услуг одного субъекта хозяйственной деятельности другому. Необходимость выставления бланка на оплату продиктована следующими факторами:

• Если предпринимательская деятельность осуществляется в соответствии со ст. 145 Налогового законодательства без налога на добавленную стоимость.
• Поставка товара либо услуги произошла до оформления договорных отношений между партнерами по бизнесу. Производитель передает контрагенту бумагу на оплату, а контракт оформляется позднее.
• В соответствии с п.1 ст. 169 Налогового законодательства предпринимательская работа ведется с использованием ОСН.
• При перечислении авансового платежа (согласно со ст. 168 НК РФ).
• При одноразовом сотрудничестве, когда оформление договорных отношений не требуется.

Обратите внимание! Если в бланке отображены все параметры сотрудничества, то сделка признается офертой. Такой документ подтверждает юридическую значимость деловых взаимоотношений без подписания договоров