Как самостоятельно заполнить декларацию 3-ндфл

Освобождение от декларирования

На освобождение от заполнения декларации имеют право те, чьи доходы:

получены от агентов, которые на основании р. IV Налогового Кодекса Украины не включаются в налогооблагаемый доход;

являются результатом обмена или продажи имущества, по которому проведено нотариальное удостоверение договора и уплачен налог на основании р. IV НКУ.

Кроме того, декларацию не заполняют лица, не достигшие совершеннолетия, находящиеся на попечении государства или иных граждан. Те, кто находится в плену, в розыске, под арестом или задержаны, в том числе на территории иных государств, а также проходят срочную военную службу. 

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

• источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);
• сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.

Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:

Наименование строки	Значение	Нормативный документ
Код вида дохода (строка 020 приложения 1)	07	Приложение № 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ЕД-7-11/615@

Код «07» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем. 

Заполнение приложения 7 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера):

Наименование подпункта и номер строки	Значение	Пояснение
П. 1.1 — код наименования объекта (строка 010 приложения 7)	2 (квартира)	Приложение № 6 Порядка, утв. приказом ФНС России № ЕД-7-11/615@
П. 1.2 — код признака налогоплательщика (строка 020 приложения 7)	01  (собственник квартиры)	Приложение № 7 Порядка, утв. приказом ФНС России № ЕД-7-11/615@
П. 1.3 — сведения об объекте — строка 030 приложения 7 способ приобретения жилого дома — строка 031 приложения 7 код номера объекта	прочерк 1 (кадастровый номер)	При покупке дома указывайте код 2, если дом построен — код 1 При покупке квартиры ставьте прочерк Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка

Дальнейшее заполнение приложения 7:

• стр. 032-033 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
• подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
• подп. 1.7 — доля в праве собственности;
• подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Из всех последующих подпунктов приложения Васильев Н. А. заполнил подп. 2.5, 2.8 и 2.10 (см. таблицу ниже):

Наименование подпункта и номер строки	Значение (для данного примера)	Алгоритм расчета
П. 2.5 — размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (строка 140 приложения 7)	484 000	Данные берутся из справки 2-НДФЛ
П. 2.6 — сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, принимаемая для целей имущественного вычета за налоговый период (строка 150 приложения 7)	484 000	Указанная в этой строке сумма не может превышать рассчитанной налоговой базы, указанной в п. 2.5
П. 2.8 — остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период  (строка 170 приложения 7)	1 516 000	Цифра для данной строки вычисляется по формуле: стр. 080 – стр. 150 = 2 000 000 – 484 000 = 1 516 000 руб.

Приложение 5 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2020 году он не получал.

Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Образец заполнения приложения 7 см. здесь.

Сроки сдачи и уплаты

Сумма налогового обязательства должна быть уплачена физическим лицом не позже 1 августа года, который следует за отчетным. Если сумма налога доначисляется контролирующим органом, то уплата в бюджет проводится в сроки, указанные в ст. 57 НКУ.

Если сумма налога меньше уплаченной налогоплательщиком, разница возвращается в течение 60 календарных дней с дня подачи декларации. Средства могут быть перечислены на расчетный счет любого банка Украины или же высланы почтовым переводом.

Если уплата налога не производиться налогоплательщиком в указанный срок (3 августа), происходит начисление штрафа:

• 10% от указанной суммы налога – при задержке до 30 календарных после завершения крайнего срока уплаты;
• 20% — при задержке более 30 дней.

Штрафы не единственное наказание за несвоевременную оплату налогов, помимо них начисляется пеня. Она суммируется с суммой налогового обязательства по истечению 90 дней крайнего срока оплаты. 

Нулевая декларация 3-НДФЛ при отсутствии деятельности и закрытии ИП

Если налогоплательщик в течение налогового периода (года) не получал доход от предпринимательской деятельности, он все равно должен отчитаться перед ИФНС путем подачи декларации. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для ИП в этом случае? Такой отчет оформляется с нулевыми показателями (письмо Минфина России от 25.12.2007 № 03-02-07/1-507).

При его составлении используется действующая форма бланка декларации 3-НДФЛ. 

Формы декларации 3-НДФЛ для ИП и обычных физлиц идентичны, но заполняются они этими налогоплательщиками по-разному.

Получите пробный доступ к КонсультантПлюс и в системе вы найдете примеры заполнения 3-НДФЛ на все случаи жизни, например, для получения вычета при покупке жилья или при его продаже и др.

Обязательны для заполнения и для ИП, и для физлица титульный лист и разделы 1, 2. Именно их надо оформить при подаче нулевой декларации 3-НДФЛ у ИП. Остальные листы заполняются и ИП, и физлицом по мере необходимости.

Отсутствие деятельности логически может перерасти в ликвидацию статуса ИП. В таких обстоятельствах у налогоплательщика тоже отсутствуют данные для заполнения граф декларации. В результате сдается нулевая 3-НДФЛ, причем представить отчет требуется в короткий срок, не превышающий 5 дней со дня регистрации факта прекращения деятельности ИП.

Какую форму 3-НДФЛ использовать для подачи в 2021 году?

Заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году должны следующие категории граждан:

• продавшие имущество в 2020 году — недвижимость и транспорт;
• получившие налогооблагаемый доход в прошлом году, с которого не был удержан НДФЛ;
• желающие оформить налоговые вычет и вернуть часть потраченных средств;
• физические лица, оформленные как индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), для отчета о своей деятельности за прошедший год;
• Главы КФХ для декларирования дохода за 2020 год.

Все указанные лица заполняют 3-НДФЛ в 2021 году по форме, утвержденной Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Это новый бланк, в который внесены существенные изменения по сравнению с действующим ранее.

Скачать обновленную форму декларации в формате excel можно в данной статье, опустившись в самый ее низ.

Если 3-НДФЛ формируется с использованием программы или личного кабинета налогоплательщика, то необходимость поиска и проверки актуальной формы декларации отпадает.

Полный перечень изменений в налоговой декларации

В таблице ниже собран список тех корректировок, которые были внесены в отчет, действующий с 1 января 2021 года, по сравнению с прежним бланком 3-НДФЛ.

Таблица изменений:

Страница 3-НДФЛ	Что изменилось?	Кто заполняет?
Титульный лист	Кроме обновления штрих-кода, никаких изменений не внесено.	Все.
Раздел 1 (итоговые данные)	В новом бланке разделили ИП и прочих граждан. Появились два подраздела: Первый заполняют все граждане, кроме ИП и частнопрактикующих лиц для отражения налога к уплате или возврату. Второй заполняют только ИП и частнопрактикующие лица — показывают налог и авансы по нему, которые подлежат перечислению на основании п. 7 ст.227 НК РФ, то есть от предпринимательской деятельности.	Все.
Приложение к Разделу 1 (заявление на возврат налога)	Появился новый лист, который позволяет формировать заявление на возврат налога – его заполняют те граждане, которые желают получить налоговый вычет и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. При этом отдельно составлять такое заявление не нужно, оно уже включено в новый бланк 3-НДФЛ.	Граждане, рассчитывающие на возврат НДФЛ.
Раздел 2 (Расчет базы и налога)	Не изменился.	Все.
Приложение 1 (доходы от российских лиц)	Не изменилось.	Физические лица, продавшие движимое и недвижимое имущество российским лицам. Граждане получающие налоговый вычет для указания дохода от российских работодателей.
Приложение 2 (доходы от зарубежных лиц)	В строку 074, где указывается порядок определения прибыли контролируемой иностранной компании, добавился еще один вариант – по правилам для российских организаций.	Физические лица, получившие доход от иностранных лиц.
Приложение 3 (итоги предпринимательской деятельности)	Не изменилось.	ИП, частнопрактикующие лица, главы КФХ.
Приложение 4 (поступления, освобождаемые от подоходного налога)	Добавлено поле 090 для указания вида дохода, освобождаемого от налогообложения — материальная помощь от образовательных учреждений учащимся.	Лица, получившие доход, не облагаемый НДФЛ.
Приложение 5 (для возврата налога за лечение, обучение, детей и т.д.)	Не изменилось.	Граждане, желающие получить стандартный, социальный, инвестиционный вычет.
Приложение 6 (для расчета имущественного вычета с продажи имущества)	Граждане, продавшие имущество.
Приложение 7 (Для возврата налога в связи с покупкой имущества)	Физические лица, купившие недвижимость.
Приложение 8 (для расчета вычета по ценным бумагам)	Граждане, желающие получить вычет по ценным бумагам, ПФИ.
Расчет к прил.1 (показываются сведения о проданном имуществе)	Изменилась формулировка полей 020 и 040, что не сильно влияет на процесс заполнения новой формы 3-НДФЛ.	Лица, продавшие недвижимость.
Расчет к прил.3 (рассчитываются авансы ИП)	Новая страница декларации, где ИП отдельно проводят расчет авансовых платежей по налогу для последующего переноса в подраздел 2 раздела 1.	ИП, частнопрактикующие лица
Расчет к прил.5 (возврат налога в связи с уплатой взносов)	Не изменился.	Граждане, получающие социальный вычет по уплате добровольных пенсионных взносов.

Инструкции по оформлению

Пошаговые инструкции по оформлению декларации в различных ситуациях:

• при продаже машины;
• при продаже квартиры;
• на вычет за лечение;
• на вычет за обучение;
• на вычет при покупке квартиры.
• на вычет по ипотеке.

Пример 1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (общий случай)

Условия примера:

Рычагов Андрей Юрьевич является налоговым резидентом РФ.

В 2020 году им были получены следующие доходы:

а) от работодателя АО «Сантра»:

– 900 тыс. руб. – выплаты, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) за 2020 год;

– 4 тыс. руб. – денежный подарок к празднику, связанному с юбилеем компании;

б) от продажи квартиры Комарову Михаилу Алексеевичу — 2,5 млн руб. (проданная квартира была куплена в 2018 году за 2 млн руб.). На 1 января 2020 года ее кадастровая стоимость составила 1,8 млн. руб.;

в) за подготовку авторских материалов (статьи в журнал) для АО «Газета» – 20 тыс. руб. (документов, подтверждающих несение каких-либо затрат, связанных с этой деятельностью, Андрей Юрьевич не имеет);

г) от деятельности в качестве артиста за границей (в Германии) – 5 тыс. евро (доход получен 19.10.2020, подоходный налог по законодательству ФРГ (14%) уплачен 21 октября 2020 года).

Андрей Юрьевич имеет дочь 2014 г.р., в 2020 году ему предоставлялся стандартный налоговый вычет на ребенка в размере 1,4 тыс. руб. в течение четырех месяцев. Всего за 2020 год стандартный вычет предоставлен в сумме 5,6 тыс. руб.

Кроме того, в 2020 году Андрей Юрьевич оплатил обучение дочери в учебном центре дополнительного образования (имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности) в размере 20 тыс. руб., а также свое обучение на курсах вождения в размере 50 тыс. руб.

Также 11 декабря 2020 года Андрей Юрьевич получил акт приема-передачи на квартиру, построенную на основании договора участия в долевом строительстве. Общая сумма расходов по данному договору составила 3 млн руб. Правом применения налогового вычета на покупку жилья Андрей Юрьевич ранее никогда не пользовался.

10 декабря 2020 года Андрей Юрьевич заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения с АО «НПФ СБЕРБАНКА», общая сумма взносов, уплаченных в 2020 году по данному договору, составила 12 тыс. руб.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ:

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) 

 

Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета 

Приложение к Разделу 1. Заявление о зачете (возврате) суммы излишние уплаченного налога на доходы физических лиц 

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 

Приложение 1. доходы от источников в Российской Федерации 

Приложение 2. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) 

Приложение 3. Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частой практике. а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации 

Приложение 4. Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению 

Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Приложение 6. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем 2 подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ 

Приложение 7. Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества

Расчет к Приложению 1. Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества 

Расчет к Приложению 5. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подп. 4 и подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ

Можно ли задекларировать доход от неофициальной трудовой деятельности?

Многие уверены: необязательно регистрироваться как ИП, изредка печь торты, делать маникюр, ремонтировать автомобили и продавать овощи с собственного огорода можно и как физлицо. Нужно лишь вовремя сдавать декларацию 3-НДФЛ по итогам года и платить 13% от прибыли. На самом деле это – не так! И даже если вовремя сдавать декларацию и платить налоги, то можно понести ответственность!

За ведение такой деятельности предусмотрена административная ответственность от 500-2000 рублей ч. 1 ст 14.1 КоАП РФ и налоговая ответственность п.2 ст 116 НК РФ  10% от доходов за весь период ведения деятельности , минимум 40000 рублей.

ГК РФ  п.1 ст.2 ГК гласит , что под предпринимательской деятельностью понимается самостоятельная деятельность, которая осуществляется на свой риск и направлена на систематическое получение прибыли от продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Под систематическим ведением бизнеса налоговики понимают  совершение гражданином не менее двух сделок в течении года п.3 ст. 120 НК РФ. В качестве доказательств, подтверждающих факт занятия предпринимательской деятельностью, могут быть использованы, показания лиц, оплативших товары, услуги, выписки по банковским счетам гражданина.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

титульного листа

• в графе ИНН прописывается Ваш идентификационный номер;
• № страницы (начинается с 001 и далее, в порядке возрастания, для каждого последующего листа);
• № корректировки сначала указывается как 0, при первоначальной корректировке – 1, при вторичной – 2 и т. д.;
• код налогового периода обычно ставится 34 – это подразумевает, что декларация составляется по итогам года;
• в графе «налоговый период» указывается год, за который проводится отсчёт;
• код налогового органа – здесь необходимо вписать код службы, в которую после заполнения Вы будете подавать декларацию.

В местах, где не нужно вписывать никакие данные в конкретном случае, либо там, где есть лишние, неиспользованные клетки, обязательно нужно ставить прочерки.

• код страны указывается 643 (для граждан России);
• код категории плательщика налогов – для физических лиц это 760, для ИП – 720; остальные коды, по надобности, берутся из приложений приказа ФНС;
• остальные пункты заполняются согласно данным, которые указаны в паспорте – серия, номер, дата выдачи и кем выдан.

Все данные должны указываться абсолютно идентично тому, как они записаны в паспорте. Вплоть до символов, заглавных букв, сокращений и т. п.

• код бюджетной классификации;
• код по ОКТМО;
• сумму уплаты налога (если в пункте 010 Вы указали «1»);
• сумму возврата налога (если в том же пункте Вы указали «2»).

Скачать
548,78 Kb

пример заполнения декларации 3-НДФЛ в формате .pdf (Adobe Reader)

Порядок заполнения приложения 7 налоговой декларации 3-НДФЛ, если вычет оформляется впервые: раздел 1

Приложение 7 состоит из 2 разделов:

• в 1-й по пунктам вносятся сведения об объекте недвижимости и типах произведенных по нему расходов (оплата самой покупки (стройки) или проценты по кредиту);
• во 2-м производится сам расчет с учетом предельно допустимой суммы вычета (по приобретению недвижимости — это 2 000 000 рублей (п. 3 ст. 220 НК РФ) и по процентам — 3 000 000 рублей (п.4 ст. 220 НК РФ)).

Как уже отмечалось ранее, порядок заполнения формы предусматривает столько разделов 1 (и соответственно, приложений 7), сколько объектов заявляет плательщик. А вот раздел 2 будет один, сводный на последнем листе приложения 7.

Правила внесения данных в 1-й раздел приложения 7:

1. Подраздел 1.1 стр. 010 — кодировка установлена приложением к порядку заполнения:

• 1 — дом (жилой);
• 2 — квартира;
• 3 — комната;
• 4 — доля в объектах из п. 1–3;
• 5 — земля под индивидуальную жилую застройку;
• 6 — земля под готовым жильем (домом);
• 7 — дом на земельном участке (в комплексе).

2. Подраздел 1.2 стр.020 — вносится признак налогоплательщика:

• 01 — сам собственник;
• 11 — пенсионер — собственник имущества, заявляющий вычет в порядке, предусмотренном п.10 ст. 220 НК РФ;
• 02 — супруг собственника (для случаев, когда право на вычет делится между супругами);
• 12 — супруг собственника — пенсионер;
• 03 — родитель несовершеннолетнего собственника;
• 04 — родитель-пенсионер несовершеннолетнего собственника
• иные варианты кодов для различных ситуаций по приложению 7 к порядку заполнения.

3. Подраздел 1.3

Сюда законодатели добавили новую строку 030 где нужно указать код способа приобретения недвижимости:

• 1 — новое строительство;
• 2 — приобретение готового жилья.

В стр. 031 — фиксируется код номера объекта:

• 1 — кадастровый номер;
• 2 — условный номер;
• 3 — инвентарный номер;
• 4 — номер отсутствует.

В стр. 032 — приводится номер объекта.

В стр. 033 — информация о местонахождении недвижимости.

4. Подраздел 1.4 служит для указания даты акта передачи имущества.

5. Подразделы 1.5 и 1.6 содержат информацию о дате регистрации недвижимости и участка.

6. Подраздел 1.7 — о величине доли в праве собственности.

7. В подразделе 1.8 отражается общая сумма вычета, на которую может претендовать обращающийся. Для нее установлен верхний предел — 2 000 000 рублей (п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть сумма, заявляемая на вычет, может быть меньше (по фактически произведенным и подтвержденным расходам), но не больше. В случае превышения фактическими расходами верхнего предела в 2 млн рублей в подразделе все равно указывается предельная величина.

ВАЖНО! Если заполняются несколько разделов 1 приложения 7 по нескольким объектам, суммарное значение к вычету в подразделе 1.8 все равно не должно превышать 2 млн рублей. 8

В подраздел 1.9 проставляется величина уплаченных процентов по кредитам (займам), израсходованным на покупку (стройку) жилой недвижимости. Для процентов также установлена предельная величина, в которой можно воспользоваться вычетом по НДФЛ, — это 3 000 000 рублей

8. В подраздел 1.9 проставляется величина уплаченных процентов по кредитам (займам), израсходованным на покупку (стройку) жилой недвижимости. Для процентов также установлена предельная величина, в которой можно воспользоваться вычетом по НДФЛ, — это 3 000 000 рублей.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В п. 1.9 указывается сумма только фактически уплаченных процентов по заемным средствам

Для их подтверждения нужно брать справку в кредитной организации, которая предоставляла заем и получала проценты.

Скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ

Большинство налогоплательщиков предпочитают оформлять декларацию через специальные программные средства. В таком случае сложно ошибиться в расчётах, так как все данные автоматически проставляются в нужные строки.

Распакуйте файлы на своём компьютере и затем по порядку заполните все предложенные разделы.

Слева располагаются разделы формы 3-НДФЛ, а по центру основное поле, в котором нужно ввести требуемые значения.

По окончании работы с программой 3-НДФЛ произведите проверку. Если она прошла успешно, то выведите документ на печать. Для этих действий используйте верхнее меню.

Подача декларации

Представление декларации 3-НДФЛ налоговым органам может осуществляться любым способом на выбор налогоплательщика:

1. При личном визите в отделение ФНС. Это – наиболее оптимальный способ. Инспектор при приеме документов сразу их проверит и укажет на существенные ошибки при наличии.
2. Отправка документов почтовой заказной корреспонденцией. Следует прибегать к такому способу при абсолютной уверенности в правильности заполнения декларации или при невозможности совершить личный визит в ФНС. Дело в том, что при наличии ошибок в заполнении о них может стать известно и через месяц после отправки. В таком случае есть вероятность пропустить срок подачи 3-НДФЛ, а значит, быть оштрафованным.
3. Отправка декларации онлайн. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС или при помощи учетной записи на портале Госуслуг. Это – очень удобный способ. Сразу на сайте можно заполнить декларацию при помощи онлайн-программы. Она же выявит ошибки. Но такой вариант доступен лишь владельцам усиленной цифровой подписи.

Обращаться в ФНС можно в любой отдел по месту жительства или пребывания. В зависимости от цели подачи декларации разрешено ее подать по месту получения дохода или несения расходов. Например, по месту нахождения квартиры, которую приобрел декларант.

Сроки

Вопрос соблюдения сроков при подаче декларации зависит от цели ее представления. Если декларант намеревается заплатить налог на доходы физических лиц, подать декларацию он обязан на следующий год после того налогового периода, когда им был получен доход.

Вопрос их строгого соблюдения неважен, если декларация подается с целью получить налоговые вычеты, а не декларировать доходы для уплаты налога

В таком случае важно дождаться окончания того налогового периода, в течение которого была совершена сделка, дающая право на вычет. При этом надо помнить, что только имущественные вычеты не имеют ограничений по срокам получения

За ними можно обращаться до конца жизни. А оформить социальные вычеты можно только в течение трех последующих лет после возникновения права на них.

Перечень документов

Список документов, подаваемых вместе с декларацией, несколько разнится в зависимости от цели. Если декларант намеревается отчитаться в том, что получил доход и выплатить налог, он не обязан вместе с декларацией подавать дополнительные документы. Но во избежание лишних претензий можно представить справку по форме 2-НДФЛ и документы, подтверждающие получение дохода и его размер.

Когда цель декларирования – оформление налогового вычета, от декларанта потребуют:

1. Заявление на возврат части подоходного налога в качестве вычета.
2. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который декларант намеревается вернуть налог.
3. Документы, подтверждающие право на вычет. К примеру, если он полагается после покупки жилья, необходимы правоустанавливающие документы и выписка о праве собственности из Росреестра.
4. Платежные документы, которыми заявитель может подтвердить понесенные расходы.
5. Удостоверение личности.

Дополнительно могут запрашивать свидетельство о браке, если вычет оформляется супругами. А также свидетельство о рождении, если его предоставляют за несовершеннолетнего ребенка и пр. Точный перечень следует уточнять в ФНС до подачи декларации.

Куда обращаться за получением декларации

Справку можно получить несколькими способами:

1. В налоговой службе. Нужно обратиться в службу по месту жительства и получить ее в бумажном виде.
2. На сайте Госуслуги. Можно воспользоваться порталом для формирования, в этом случае документ подается в электронном виде.
3. На сайте ФНС. Следует найти нужный раздел и скачать форму для заявления. Также можно использовать программу для заполнения, в этом случае все документы подаются в электронном виде.
4. Через посредников. Можно обратиться к специалистам в оффлайн или онлайн. Они заполняют все документы самостоятельно и предоставляют их в налоговую службу.

Получение в налоговой службе

Самый простой и проверенный способ – обратиться в налоговую службу самостоятельно. Работники предоставят бланк и образец для заполнения. В этом случае не стоит беспокоиться, что документы будут точно рассмотрены. Единственный минус – это большие очереди.

Использование портала Госуслуги

Для того чтобы оформить декларацию с помощью портала Госуслуги сначала следует авторизоваться или зарегистрироваться на портале.  Затем в представленных категориях найти раздел «Подача налоговых деклараций».

Затем следует выбрать тип получаемой услуги. Можно подать
документы онлайн и записаться на прием в налоговую службу.

Следующим шагом будет заполнение электронного заявления. В
случае если декларация подается впервые, нужно выбрать заполнение новой
справки. Если она подавалась ранее, то следует выбрать пункт «Продолжить».

Затем нужно отправить декларацию. После рассмотрения ответ
придет на электронную почту либо в личный кабинет.

Важно знать, следует подкрепить документ  электронной подписью, чтобы подтвердить ее подлинность

Подача справки через ФНС

На сайте можно скачать заявление либо подать его онлайн через программу. Также здесь предоставляются примеры заполнения заявления. Для скачивания или заполнения справки онлайн следует посетить личный кабинет и воспользоваться нужной услугой.

Для скачивания программы следует зайти в раздел «О ФНС
России». На странице размещена ссылка для скачивания и инструкция для установки
программы.

После установки программы следует задать условия в
представленном документе.  Вверху следует
указать тип необходимой декларации.

Требуется указать общие данные, такие как номер налоговой инспекции и корректировки, а также ОКТМО. Ниже требуется указать признак плательщика, имеющиеся доходы, а также кем подтверждена подлинность.

В следующем разделе заполняются личные данные. Здесь нужно указать ФИО, дату рождения, адрес идентификационный номер. Также требуется уточнить гражданство и сведения о паспорте.

Следующая часть посвящена доходам, полученным в России. В полях нужно указать источники доходов, их сумму и размер налогообложения. Доходы, полученные в других странах, декларируются аналогично в следующем разделе.

В разделе вычетов следует указать нужный тип, и в зависимости от него заполнить поля затраченных доходов.

Подача справки через посредников

На данный момент существуют службы, которые помогают в
подаче декларации. Они занимаются сбором всех документов, заполнением справки и
подачей полного пакета в налоговую службу. Услуги посредников не бесплатные,
средняя стоимость в Москве составляет 1500 – 2000 рублей.

Прежде чем обращаться в фирму следует внимательно почитать отзывы и узнать о подлинности лицензии. Такой способ является рискованным, поскольку часто мошенники пытаются заработать на таких видах услуг.