Добровольное пенсионное страхование — все что нужно знать

Отличия от обязательного

Существует ряд следующих отличий ДПС от обязательного страхования:

• первое гарантируется договором, а второе государством;
• первое требует волеизъявления сторон, второе – проводится в обязательном порядке;
• добровольное страхование позволяет на усмотрение страхователя выбирать тарифы и порядок выплаты взносов; тарифы и база налогообложения по обязательному страхованию устанавливаются действующим законодательством;
• страхователь по договору добровольного страхования самостоятельно выбирает организацию, которая будет накапливать его пенсионные средства; взносы по обязательному страхованию выплачиваются в ряд определенных внебюджетных фондов;
• бюджет НПФ формируется за счет доходов от инвестиционной деятельности и вкладов любых юридических и физических лиц; бюджет государственных фондов обязательного страхования создается за счет взносов работодателей, а также лиц, занимающихся определенными видами деятельности;
• в добровольном страховании более важным понятием является схема страхования, в то время когда в обязательном основными показателями выступают тариф и процентная ставка для базы налогообложения.

В пенсионной сфере добровольное страхование выступает дополнением к обязательному. Именно поэтому основные выплаты по страховому договору именуются дополнительной пенсией.

Как происходит негосударственное дополнительное пенсионное обеспечение

Непосредственно процесс дополнительного пенсионного обеспечения выглядит следующим образом:

1. Гражданин обращается в выбранный им НПФ для заключения договора, в соответствии с которым будет осуществляться уплата взносов, а позднее и выплата пенсии.
2. Специалисты фонда предлагают к рассмотрению несколько пенсионных схем.
3. По выбранному варианту пенсионной программы заключается соответствующий договор, где указываются все условия формирования дополнительной пенсии.
4. Осуществляется первый платеж согласно срокам выбранной схемы.
5. При достижении определенного возраста или выполнении иных условий, указанных в договоре, назначается выплата.

Стоит отметить, что гражданин может заключить договор дополнительного пенсионного обеспечения как в пользу третьих лиц, так и в свою пользу. В последнем варианте он становится одновременно и участником и, соответственно, приобретает права и обязанности обоих сторон.

Пенсионные схемы НПФ

Для максимального учета существующего уровня дохода, приемлемости перечисления определенной суммы в качестве сбережения и желания получать после выхода на заслуженный отдых достойный уровень компенсации заработка негосударственные фонды разрабатывают различные пенсионные программы или схемы. Таким образом, индивидуально разработанные планы учитывают:

• размер заработка;
• возраст;
• индивидуальные особенности характера;
• понимание уровня комфортной финансовой независимости.

Несмотря на большое разнообразие пенсионных схем, можно выделить несколько в зависимости от тех или иных параметров:

1. От вида открываемого счета для учета накоплений:
   • солидарные (открытие счета в пользу группы определенных лиц);В данном случае список участников фонда заранее известен, но в момент зачисления суммы не распределяются по каждому конкретному лицу. Так происходит весь период накопления, после чего в момент назначения пенсии открывается именной счет, и необходимая сумма переводится уже на индивидуальный счет.
   • индивидуальные (открытие именного счета);

Такой подход подразумевает учет взносов и начисление дохода по индивидуальной схеме.

От срока пенсионных выплат:

• срочные (выплачиваются в течение срока, предусмотренного договором);
• пожизненные (уплата происходит с момента наступления оснований и продолжается всю жизнь);

Единственное ограничение данной схемы может быть связано с исчерпанием средств на счете участника.

От числа вкладчиков:

• с единственным лицом, уплачивающим взносы (им может быть страхователь или физическое лицо);
• паритетные схемы (подразумевают участие в накоплении и работодателя, и сотрудника).

При этом можно выделить и несколько общих правил, применяемых к пенсионным схемам:

• возможность в любой момент расторгнуть договор и получить выкупную сумму;
• наличие у вкладчика права изменить существующий вариант пенсионной программы.

Договор досрочного негосударственного пенсионного обеспечения

Досрочное негосударственное пенсионное обеспечение для лиц, занятых на соответствующих рабочих местах по пп. 1 — 18, ч. 1, ст. 30 закона «О страховых пенсиях», будет осуществляться по новым правилам. Юридическим основанием данного факта является ст. 1 закона № 410-ФЗ от 28.12.2013 г.

Согласно принятым новшествам основным условием выплаты негосударственной пенсии является наличие специальной оценки условий труда, по результатам которой эти условия будут приняты вредными и опасными.

По итогам проведения такой оценки может быть установлен один из четырех классов опасности:

1. Оптимальный.
2. Допустимый.
3. Вредный.
4. Опасный.

Последние два варианта обязывают работодателя обеспечить своим сотрудникам право на досрочное пенсионное обеспечение:

• в форме обязательного пенсионного страхования
• или негосударственного обеспечения.

Содержание договора досрочного НПО так же, как и состав его участников, и требований, предъявляемых к ним, идентичен обычному пенсионному договору, заключаемому с негосударственным фондом. Последние также предлагает различные варианты пенсионных программ на выбор.

Но стоит отметить, что размер взноса, уплачиваемого ежемесячно, напрямую зависит от класса условий труда:

• при вредном классе он не может быть ниже 2 % от уровня дохода сотрудника;
• при опасном классе — не ниже 4 % всех выплат и вознаграждений работника.

Для того, чтобы стать участником досрочного НПО гражданину необходимо выбрать один из следующих вариантов:

• включение в трудовой договор пункта о присоединении к пенсионной программе;
• или заключение отдельного соглашения с работодателем.

Что представляет собой страхование дополнительной пенсии

Пенсия, на которую имеют право граждане, на добровольных началах застраховавшие свои накопления в НПФ, выплачивается в следующих случаях:

• когда клиент НПФ достигает возраста, который сам указал в договоре страхования;
• когда клиент НПФ внезапно умирает/погибает (деньги передаются его правопреемнику);
• когда человек утрачивается трудоспособность (полностью или частично).

Условия программ существующих негосударственных фондов позволяют обеспечить не только свою старость, но и жизнь детей, родственников, родителей. Все чаще практикуется схема, при которой мать и отец ребенка заключают договор с НПФ, на протяжении долгих лет совершают взносы, чтобы впоследствии их ребенку по достижении определенного возраста досталась солидная сумма денег.

Добровольное пенсионное страхование

Обязательное пенсионное страхование выступает гарантией реализации определенных прав граждан и иностранцев, проживающих в РФ. Добровольное страхование выступает дополнением к нему.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и !

Причиной такой трактовки договорного управления рисками считается недостаточная эффективность гарантий по обязательному страхованию относительно защиты материальных интересов всех социальных групп населения.

Что это такое

Добровольное пенсионное страхование – это система денежных накоплений для формирования будущей пенсии с помощью различных финансовых организаций. Основывается на аналогичных с обязательным страхованием принципах. Для проведения добровольного страхования необходимо волеизъявление сторон.

Добровольное страхование выступает дополнением к обязательному страхованию. Накоплением денежных средств занимаются различные финансовые и страховые компании. Внебюджетные фонды к формированию средств не имеют отношения.

В этом правиле есть исключения, но встречаются они редко. Именно поэтому как дополнение к обязательному страхованию было создано добровольное пенсионное страхование.

Выплаты по данному виду страхования гарантируют застрахованному достойный доход в старости, независимо от размера начисленной трудовой пенсии. Метод объединения двух видов страхования широко применяется в США, Британии, Франции, Канаде и Германии.

Поэтому пенсионный период работников в этих странах является предметом для мечтаний всех трудящихся РФ. За счет средств, накопленных по добровольному страхованию, западноевропейские и американские пенсионеры живут в достатке и активно путешествуют по миру.

Добровольное страхование выступает гарантией экономической стабильности в старости каждого отдельного индивидуума, независимо от внешних факторов и состояния бюджетной системы государства.

Функции

Схема: функции добровольного пенсионного страхования.

Накопление пенсионных средств осуществляется за счет взносов, которые застрахованный вносит по договору добровольного страхования.

Страховщики по договору следят за полным и своевременным исполнением обязательств относительно выплат взносов второй стороны.

За невыполнение условий страхового соглашения предусмотрена обоюдная гражданско-правовая ответственность. При наступлении страхового случая, предусмотренного договором, страховщик обязан открыть выплату дополнительных пенсий.

Кто является субъектами

Страховщиками по такому виду страхования выступают:

• страховые компании;
• негосударственные пенсионные фонды (НПФ).

НПФ – это некоммерческие организации целью деятельности которых является организация добровольного страхования и негосударственное обеспечение участников фонда (ст.2 ФЗ №75).

Негосударственное пенсионное страхование — что это такое?

Одной из ступеней трехуровневой пенсионной системы в России является негосударственное пенсионное обеспечение.

По сути это формирование личных накоплений граждан в течение определенного времени на основании договора, заключенного с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), и возможность формирования тем самым еще одной (дополнительной) пенсии.

Основными задачами негосударственного пенсионного страхования являются:

1. Повышение пенсионной выплаты в целом к размеру пенсии по обязательному страхованию.
2. Прирост сбережений за счет получения инвестиционного дохода.

На законодательном уровне отношения между участниками этой системы регулируются законом № 75-ФЗ от 07.05.1998 г. «О негосударственных пенсионных фондах».

В отличие от обязательного пенсионного страхования в рамках негосударственного обеспечения можно выделить ряд преимуществ последнего:

• самостоятельно оплачивать взносы;
• устанавливать периодичность и срок выплаты;
• возможность расторгнуть договор и вернуть накопленные сбережения;
• наследовать правопреемниками в любое время.

Немаловажной отличительной чертой системы негосударственного пенсионного обеспечения является также отсутствие необходимости иметь определенное количество страхового стажа. Все условия получения выплат указываются в договорах о НПО

Участники системы НПО

Участниками системы взаимоотношений по НПО, а также сторонами договора, действующего в рамках этой структуры, являются:

• негосударственный пенсионный фонд — организация, действующая на основании лицензии и осуществляющая следующие виды деятельности:
  • негосударственное пенсионное обеспечение, включая досрочное;
  • формирование и выплата накопительной пенсии в рамках обязательного пенсионного страхования;
• вкладчик — физическое или юридическое лицо, уплачивающее взносы в НПФ;
• гражданин, являющийся получателем пенсии (может быть вкладчиком в свою пользу).

Основанием формирования такого вида пенсионного обеспечения является договор. Он представляет собой соглашение, заключенное между фондом и вкладчиком, при этом одна сторона обязуется уплачивать взносы, а другая сторона — выплачивать негосударственную пенсию.

Данный документ детально устанавливает условия формирования негосударственной пенсии. Согласно ст.12 закона «О негосударственных пенсионных фондах» он должен содержать следующие пункты:

1. основные данные сторон (наименование, личные данные);
2. сведения о предмете договора;
3. права и обязанности сторон;
4. порядок внесения пенсионных взносов;
5. вид пенсионной схемы;
6. положения о порядке выплаты негосударственных пенсий;
7. ответственность сторон за неисполнение своих обязательств;
8. сроки действия и прекращения договора;
9. порядок и условия изменения или расторжения договора;
10. порядок решения споров;
11. реквизиты сторон.

Корпоративная пенсия

Перечисление пенсионных взносов в НПФ, осуществляемое организациями в пользу своих сотрудников, называется корпоративным пенсионным обеспечением. Условия формирования такой пенсии отражаются страхователем в коллективном договоре, а также в трудовом договоре, заключаемом с сотрудником.

Как правило вкладчиком в данном случае является работодатель и за счет его средств происходит формирование корпоративной пенсии. Однако существуют варианты участия и самого работника в таких накоплениях. Учет взносов в таком случае ведется раздельно.

Плюсы корпоративного пенсионного обеспечения для работника очевидны — это обеспечение достойного уровня жизни на пенсии при минимальных вложениях. Но и для работодателя участие в такой системе дает ряд преимуществ:

• уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль;
• увеличение рабочих мест для молодого поколения;
• повышение лояльности сотрудников;
• привлечение ценных кадров с рынка труда;
• наличие приоритета при выходе на международные рынки и привлечении иностранных инвестиций.

Сейчас корпоративное пенсионное обеспечение своим сотрудникам предлагают многие крупные кампании, например, ОАО «РЖД», НК «Роснефть», АО «Транснефть» и другие.

Виды выплат

Доступны 3 вида:

• единовременная,
• срочная,
• накопительная.

Рассмотрим более подробно, кому и как можно забрать накопленные деньги.

Единовременная

Получить всю сумму накопления сразу могут:

• заявители, у которых накоплений оказалось менее 5 % от суммы начисленной пенсии по старости;
• пенсионеры, которые не смогли выполнить требования законодательства о минимальном стаже и пенсионном балле, но достигли необходимого возраста для получения накопительной части.

Распорядиться финансами получатель может по своему усмотрению. Законом это никак не регулируется. Но, как правило, средства небольшие, квартиру точно не купишь и в путешествие не поедешь. Через 5 лет пенсионер имеет право повторно обратиться за получением единовременной суммы. Например, если он продолжает работать, а в стране отменили мораторий на пенсионные отчисления.

Если раньше уже была установлена накопительная пенсия, одноразовая выплата не выплачивается.

Срочная

На срочные выплаты могут рассчитывать люди, которые выполнили условия (возраст, стаж и пенсионный балл) для начисления им пенсии по старости. При этом они должны сформировать накопительную часть за счет одного или нескольких нижеперечисленных источников:

• материнский капитал,
• добровольные взносы будущего пенсионера или его работодателя,
• взносы по программе софинансирования.

Получатель средств может выбрать период, в течение которого ему будут выплачиваться деньги. Но не менее 10 лет. Ежемесячная сумма рассчитывается по формуле:

Накопительная

Этот вид рассчитан на основную массу получателей, т. е. людей, которые соответствуют требованиям для получения пенсионных накоплений. При выходе на пенсию они бессрочно каждый месяц будут получать часть накопленных средств. Ежемесячная сумма рассчитывается по формуле:

Период выплат подставляется в формулу в месяцах. Он определяется как предполагаемый период дожития. С 2021 года это 21 год или 252 месяца. А с 2021 года станет 258 месяцев. Это не означает, что деньги из накопленной части будут выплачиваться только в течение этих месяцев. Выплаты носят бессрочный характер.

Чтобы поощрить более поздний выход на пенсию, закон установил перерасчет периода выплаты. Работающий пенсионер может уменьшить знаменатель формулы на 12 месяцев за каждый год необращения за накоплениями.

Правопреемникам

К сожалению, не все доживают до заслуженного отдыха. Особенно это станет актуально после повышения возраста выхода на пенсию. И если страховая часть после смерти поступит в бюджет ПФР, то накопительная наследуется.

Будущий пенсионер может сам назначить правопреемника в своем заявлении в ПФР или НПФ. Если этого не будет сделано, тогда право на получение накоплений будут иметь:

• первая очередь – дети, муж/жена, мать/отец;
• вторая очередь – брат/сестра, бабушка/дедушка, внуки.

Родственники могут в течение шести месяцев после смерти владельца накоплений обратиться за их получением. Если умерший человек окажется одиноким, то вся накопленная при жизни сумма будет числиться в резерве страховщика (ПФР или НПФ).

Средства выплатят правопреемникам, если смерть наступила:

• до назначения выплат застрахованному лицу;
• после назначения срочных выплат, если будет неизрасходованный остаток;
• после назначения единовременной выплаты в течение 4 месяцев ее могут получить проживающие совместно с умершим близкие и нетрудоспособные иждивенцы.

Если смерть наступила после назначения ежемесячных выплат, то передачи неизрасходованных средств наследникам не будет. Так говорит закон.

Выплачиваемая сумма не распространяется на средства материнского капитала. На их получение имеют право только супруг и дети умершей матери до 18 лет (до 23 лет в случае обучения в образовательном учреждении на очном отделении).

Как делать добровольные взносы на пенсию

Уплата добровольных страховых взносов производится по соответствующему номеру КБК любым удобным для будущего пенсионера способом:

• через веб-банкинг;
• по терминалу;
• личным посещением банковского учреждения.

Реквизиты для осуществления добровольных страховых отчислений в ПФР размещены в открытом доступе на сайте данного ведомства, без необходимости посещения личного кабинета.

Предоставление подтверждения внесенных страховых перечислений добровольного характера не потребуется, поскольку суммы учитываются в системе автоматически.

У многих плательщиков возникает вопрос, облагаются ли такие взносы НДФЛ, что немаловажно для учета размера данных выплат. Согласно ч

3 ст. 213 НК РФ, добровольные перечисления освобождены от обложения НДФЛ, поэтому вся переведенная сумма будет учитываться в качестве платы за дополнительные пенсионные баллы.

Добровольные страховые взносы в ПФР – выгодный способ увеличения пенсии, путем покупки баллов. Это тем более актуально, что указанные выплаты (ДСВ) освобождены от обложения НДФЛ и другими налогами, с предоставлением возможности плательщику самостоятельно определять периодичность и суммы отчислений.

Данный способ выплат – удобное дополнение к системе обязательного страхования, доступный для различных категорий застрахованных лиц. Таким образом, пенсионер может докупить в ПФР недостающий стаж, с возможностью улучшения показателей, влияющих на сумму пособия, которого не хватила по причине неофициального трудоустройства в предыдущие периоды или по другим обстоятельствам.

Разница между добровольным и обязательным

Основные различия двух этих видов страхования заложены в самом их наименовании. Обязательное подразумевает обязанность гражданина или его работодателя осуществлять взносы в ПФР на будущее государственное пособие пожилого гражданина. Решение о добровольном страховании принимается самим лицом или его работодателем, государство оставляет возможность использования данного инструмента на усмотрение самих этих лиц.

В рамках НПО лицо, вступающее в договорные отношения с фондом, имеет возможность по своему усмотрению определить:

• размер платежей;
• длительность их перечисления;
• периодичность внесения;
• схему формирования (правила наследования, период начала выплат и т.п.).

Правила НПО устанавливаются управляющими компаниями самостоятельно, но должны подчиняться Типовым страховым правилам, утвержденным Центробанком. Указанные правила НПФ регистрируются в Банке России, а при внесении в них изменений регистрации подлежат и они.

Роль государства в формировании НПО заключается в установлении общих законодательных норм и регулировании деятельности НПФ. Непосредственного участия в формировании негосударственных пенсий власти не принимают, поскольку оно является лишь дополнительным к обязательному страхованию.

Участники правоотношений по обязательному пенсионному страхованию: законодательная база

Список участников правоотношений в рамках системы ОПС зафиксирован в ФЗ-167 от 15.12.01. Согласно документу, в системе ОПС участвуют:

• страховщик – пенсионные фонды, как государственные, так и негосударственные, выступающие получателями страховых взносов;
• страхователь – работодатель или ИП, которые уплачивают социальные взносы в ПФР/НПФ от имени застрахованных лиц;
• застрахованные лица – граждане, являющиеся плательщиками страховых взносов получателями услуг рамках ОПС.

Кроме того, данным нормативным документом регламентируются общие положения пенсионного обеспечения, а именно разъяснение понятий риска и страхового случая, а также перечень выплат, гарантируемых при наступлении такого случая. Согласно закону, в общем порядке страховым случае считается достижение гражданином пенсионного возраста, в частных случаях – инвалидность или смерть пенсионера. Таким образом, ФЗ описывает порядок назначения:

• пенсионных выплат при наступлении инвалидности;
• страховой или социальной пенсии при достижение пенсионного возраста;
• выплаты наследниками в связи со смертью пенсионера;
• накопительной пенсии и механизм расчета сумм к выплате (общий порядок, срочная выплата).

Субъектами правоотношений считаются участники этих правоотношений, которые имеют определенные субъективные права и юридические обязанности. Согласно статье 4 Федерального закона 167-ФЗ от 15 декабря 2001 года субъектами правоотношений в системе ОПС являются:

• застрахованные лица;
• страхователи;
• страховщик.

Это могут быть как отдельно взятые граждане (физические лица), так и организации (юридические лица). При этом организации могут быть и государственными, и негосударственными.

Кто является застрахованным лицом?

Застрахованными лицами, зарегистрированными в Пенсионном фонде России в системе ОПС, являются все граждане, как России, так и иностранных государств, а также лица без гражданства, имеющие СНИЛС. На каждого из них распространяется система обязательного пенсионного страхования.

Так как при официальном трудоустройстве в Российской Федерации обязательно требуется СНИЛС, то основными субъектами в системе ОПС в качестве застрахованных лиц являются:

• наемные работники, которые осуществляют трудовую деятельность на работодателя в соответствии с трудовым договором или договором гражданско-правового характера;
• граждане, работающие «на себя» (индивидуальные предприниматели (ИП), частные детективы, адвокаты, нотариусы и т.д.);
• члены крестьянских (фермерских) хозяйств;
• представители родовых общин малочисленных народов Крайнего Севера, Сибири и Дальнего Востока, которые занимаются традиционными отраслями хозяйствования;
• священнослужители;
• граждане РФ, работающие за границей (если за них уплачиваются страховые взносы в ПФР).

Однако кроме трудоустроенных граждан застрахованными лицами и, соответственно, субъектами правоотношений могут выступать все физические лица, а именно совершеннолетние безработныеграждане, несовершеннолетние дети и подростки и прочие категории граждан, застрахованные в системе ОПС.

Кто может быть страхователем в системе пенсионного страхования?

Страхователями в данной системе могут выступать физические и юридические лица, которые уплачивают в ПФР страховые взносы. Делать отчисления можно как за своих работников, так и лично за себя. В зависимости от вида уплачиваемых взносов все страхователи делятся на две категории:

• работодатели, которые производят выплаты физическим лицам (организации, ИП, иные физические лица);
• самозанятое население, производящее выплаты за себя (ИП, частные адвокаты, нотариусы и т.д.).

Таким образом, страхователями являются все юридические лица (организации, индивидуальные предприниматели), уплачивающие взносы за своих работников, а также некоторые физические лица, которые платят добровольные страховые взносы, как за себя, так и за других лиц.

Зачастую один страхователь может одновременно относится к нескольким категориям. В этом случае он должен уплачивать взносы по каждому из оснований.

Кто является страховщиком по ОПС?

В системе обязательного пенсионного страхования в качестве страховщика выступает государственный Пенсионный фонд России (ПФР), а также его территориальные органы, которые в совокупности составляют единую централизованную систему в нашей стране.

Однако помимо него в определенных Законодательством РФ случаях страховщиками могут стать негосударственные пенсионные фонды (НПФ), которые представляют собой некоммерческие организации социального обеспечения.

Программы ДС у НПФ

Каждый НПФ помимо обязательного страхования предлагает программы НПО. Причем принимать участие в такой программе можно также по различным схемам, утверждаемым внутренними правилами фонда. В каждом из них перечень различен. ГАЗФОНД, например, предлагает 7 возможных схем участия, в НПФ «Транснефть» таковых схем уже 10.

В каждом случае они подлежат индивидуальному изучению в зависимости от конкретной ситуации, целях вкладчиков и участников.

Различия этих схем заключается в следующих критериях:

• длительность осуществления пенсионных выплат;
• время наступления права участника на получение ежемесячного дохода в рамках НПО;
• уровень участия в программе работодателя и сотрудника;
• размеры взносов, длительность и периодичность их внесения.

Полный перечень программ и схем конкретного фонда должен быть приведен в его пенсионных правилах, утверждаемых Советом директоров. Любому гражданину должен быть предоставлен свободный доступ для ознакомления с ними.

В заключение отметим, что добровольное страхование в рамках НПО позволяет гражданам самостоятельно сформировать дополнительный источник дохода в пожилом возрасте. ДС служит не только увеличению будущего дохода пенсионера, но может рассматриваться как инвестиция или дополнительная гарантия работнику со стороны работодателя. При заключении договора необходимо ответственно выбрать схему формирования и выплаты НПО.