Что такое кредитный портфель

Пример кредитных возможностей конкретного банка

Рассмотреть следует именно кредитный портфель Сбербанка, так как данное учреждение является кровеносной системой отечественной экономики. В нем работает более 260 тысяч сотрудников. Банк представляет собой мощную финансовую организацию, которая с высокой скоростью трансформируется в один самых крупных финансовых институтов на планете.

Учреждение предоставляет ссуды как юридическим, так и физическим лицами. Первые из них существенно преобладают. Их процент составляет приблизительно 73 процента. Что касается популярных видов валют, то они распределились в следующем порядке:

• российский рубль – 64,2%;
• американский доллар – 23,3%;
• прочие денежные единицы – 12,5%.

В банке преобладают кредиты, рассчитанные на продолжительный период выплат. Они составляют 42 процента.

Что касается динамики задолженностей за период 2013-2015 годов, то ее можно оценить, воспользовавшись таблицей.

Проведя полный анализ качества и коэффициентов кредитного портфеля Сбербанка, можно сделать выводы, что в клиентской среде преобладают юридические лица, берущие займы в российской валюте. При этом общая доля просроченных платежей не превышает 4 процентов. Однако увеличение динамики задолженностей должно насторожить.

Структура кредитного портфеля Банка Москвы (до вычета резерва под обесценение) по классам за период с 31.12.2010 по 30.06.2013 (в соответствии с МСФО)

Наиболее важным представляется портфель кредитов юридическим лицам. Основные классы по состоянию на 30 июня 2013 г. — это корпоративные кредиты (82,3%) и кредиты малому и среднему бизнесу (14,6%). За период с 31 декабря 2010 г. по 31 декабря 2011 г. доля корпоративных кредитов снизилась на 14 п. п. (с 91,5 до 77,4%), главным образом из-за роста доли кредитов государственным и муниципальным органам. В дальнейшем наблюдалась противоположная тенденция. Помимо прочего, за период с 31 декабря 2010 г. по 30 июня 2013 г. доля кредитов малому и среднему бизнесу выросла на 8,7 п. п. (с 5,8 до 14,6%).

В портфеле кредитов физическим лицам по состоянию на 30 июня 2013 г. доля потребительских кредитов составляла 76,5%, при этом их доля за период с 31 декабря 2010 г. по 30 июня 2013 г. имела тенденцию к росту (за рассматриваемый период рост составил 26,2 п. п.).

Структура портфеля средств в банках по классам претерпела заметные изменения в период с 31 декабря 2010 г. по 31 декабря 2011 г., а именно снизились до минимума доли договоров обратного РЕПО с банками и депозитов в центральных банках. В результате портфель средств в банках стал практически полностью (99,3%) состоять из текущих срочных депозитов в банках. После данных изменений структура оставалась стабильной.

Что касается структуры портфеля кредитов и авансов клиентам по секторам экономики (табл. 2), то по состоянию на 30 июня 2013 г. наибольшие доли приходились на сектора финансовых услуг (20,7%), строительства (18,8%) и торговли (18,6%). Следует отметить, что за период с 31 декабря 2011 г. по 31 декабря 2012 г. на 7,4 п. п. (с 8,3 до 15,7%) увеличилась доля торговли, на 6,6 п. п. (с 9,7 до 16,3%) увеличилась доля строительства, на 9,6 п. п. (с 14,8 до 5,2%) снизилась доля государственных органов и на 9,4 п. п. (с 26,9 до 17,5%) снизилась доля финансовых услуг. В результате портфель кредитов и авансов клиентам стал более диверсифицирован по секторам экономики, что является положительным моментом.

Таблица 2

Что такое кредитный портфель банка

Он включает в себя суммы, фактически предоставленные заемщикам по кредитным соглашениям. Проценты и чистая прибыль не учитываются.

Таким образом, кредитный портфель банка — это деньги, которые банк должен получить после того, как заемщики погасят свои долги.

По закону допускается частичная или полная продажа долга. Кроме того, заемщики должны быть проинформированы об изменении кредитора, если таковое случается.

Основная цель его диверсификации – снижение риска потери денежных средств через их перераспределение по разным источникам.

Так например, кредитный портфель Сбербанка в течение многих лет остаётся стабильным. Несмотря на неустойчивость экономической ситуации это учреждение остается крупнейшим в стране и пользуется доверием у населения. Такая ситуация напрямую связана с грамотной политикой предоставления кредитов.

Условно кредитные портфели делятся на два типа:

• нейтральный — включает договоренности с заемщиками, регулярно выполняющими все возложенные на них обязательства;
• рискованный — в котором содержатся договоры с клиентами, задерживающими платежи или вообще не возвращающими средства.

Очевидно, что чем больше денег в первом портфеле, тем устойчивей финансовый статус банка.

Виды и принципы формирования

Кредитные портфели делят на несколько типов в зависимости от критериев сравнения.

Например, есть портфели следующих разновидностей:

• валовой — соответствует общей сумме выданных займов;
• чистый — количество кредитов, кроме операционных, страховых и других затрат финансового учреждения.

Кроме того, они отличаются по валюте (рублевые, долларовые и прочие).

Есть портфели главного офиса и филиала банка, физических и юридических лиц.

Основной принцип формирования кредитного портфеля банка заключается в снижении рисков. Это самая важная задача банка, поскольку от её успешного выполнения зависят доходы кредитного учреждения.

Формирование происходит в несколько этапов:

• анализ факторов, влияющих на спрос на кредитные продукты;
• создание потенциала;
• приведение в соответствие потенциала и ссуд, которые будут использоваться;
• анализ займов с различными критериями и параметрами;
• разработка и реализация плана действий по улучшению текущего кредитного портфеля.

Выполнение всех перечисленных этапов повышает плодотворность работы банков и увеличивает их прибыль.

Создавая кредитные портфели и работая с ними, работники банка оценивают группы заемщиков и не рассматривают каждый отдельный контракт.

Все названные меры облегчают аналитику банковских организаций при оценке предоставленных кредитов. При грамотном подходе это оказывает положительное влияние на общую работу финансовых учреждений.

Величина доходности

Ссудные сделки, как и прочие проводимые банками, осуществляются для достижения наибольшего объема прибыли. Процентная маржа обеспечивает основной банковский доход за счет присутствия разницы между ставками процентов привлеченного капитала юридических, а также физических субъектов и выданных займов. Банковская система должна постоянно контролировать все изменения процентных величин. От их значений зависит положительное либо негативное изменение чистого размера дохода по процентам. Помимо того, колебания ставок могут привести к потерям по кредитам и финансовым затруднениям кредитно-банковской организации.

В составе ссудного портфеля находятся две группы элементов: доходные и неприбыльные.

На размер прибыльности влияют:

• значения процентных ставок по действующим кредитам;
• своевременность выполнения клиентами заемных обязательств по платежам.

Неприбыльный комплекс выданных средств содержит:

• кредиты беспроцентного типа;
• займы с замороженными процентами;
• ссуды, имеющие длительный период отсрочки по платежам.

При определении степени доходности выделяют ее крайние границы. Верхним пределом выступает размер достаточной маржи. Нижняя граница высчитывается как суммарный показатель себестоимости при оформлении финансовых операций (сопровождение ссудных счетов, расходы на персонал), значения процента, предназначенного для оплаты вложенного в заемный портфель капитала.

В системе банковского управления основополагающим стержнем выступает взвешенный и тщательно продуманный подход к определению процентной и ссудной политики. Темпы возрастания величины кредитования не всегда соответствуют динамике доходного прироста от проводимых операций по ссудам. Данная ситуация может иметь связь с неверной оценкой кредитно-банковским учреждением степени ссудного риска.

Прорехи в управленческой политике банка могут спровоцировать качественное ухудшение активов. Неуплаченные проценты, а также невозвращенные выделенные средства снижают процентный доход. Это вызывает рост отчислений на резервные счета для компенсации финансовых потерь, увеличение расходной части и понижение величины прибыли. Разрастание дополнительных резервов приводит к выведению из банковского оборота денежных средств, ранее предназначенных для кредитования. Процесс напрямую воздействует на изменение балансной величины ликвидности банка.

При слабой процентной политике возникает опасность дисбаланса между периодами расчетов по привлеченному капиталу и выданным кредитам. Это приводит к использованию дорогостоящих средств, привлекаемых в операции, имеющие повышенный рисковый уровень, для обеспечения большей прибыльности. Данная политика содействует возрастанию риска ликвидности.

К основным параметрам, призванным оценить уровень дохода финансово-кредитных сделок, относят:

• коэффициент доходности;
• долевую величину процентных доходов в суммарном объеме;
• значение соотношения доходов и расходов от размера заемных ресурсов;
• показатель операционной доходности;
• чистый спред.

Коэффициент, отображающий доходность, касается прибыльности вкладов и показывает размер полученного дохода с каждой денежной единицы. С его использованием выполняется сравнительный анализ степени прибыльности по разнообразным направлениям размещения активов по ссудам. Коэффициент помогает выявить оптимальные пути размещения капитала с наибольшей доходностью. В расчет не берется реальный размер дохода, полученного кредитно-финансовой структурой от ссудных операций. Более точные вычисления потребуют коррекции на объем потерь от списания кредитных долгов безнадежного типа за конкретный временной промежуток.

Коэффициент долевого участия характеризует часть денежных доходов, полученных финансовой структурой от выданных займов, к суммарному размеру доходного объема от прочих операций с активами.

Соотношение доходов и значения расходов отображает прибыльность процентной политики. Возрастание данного коэффициента иллюстрирует высокий профессионализм действующего менеджмента финансово-банковской организации.

Кредитные сделки оцениваются по коэффициенту, относящемуся к операционной доходности. По нему видно, какой процент доходной части приходится на одну вложенную денежную единицу. Повышение динамики роста показателя по отношению к темпам прироста коэффициента дохода показывает возрастание результативности проводимой финансовой политики.

Чистый спред помогает провести анализ минимальной разницы по значениям пассивных и активных операций. Он характеризует отличие между стоимостью приобретаемых ресурсов и их помещением в актив доходного типа.

Влияние кредитного портфеля на банк.

Чем качественнее у банка кредитный портфель, тем ему проще  вести бизнес и отпадает необходимости огромные ресурсы пускать на формирование резервов на возможные потери. Портфель влияет на прибыль, которую получает банк, поскольку кредитования является его основным направлением деятельности. Если банк будет раздавать кредиты всем и каждому без должной проверки, то качестве портфеля ухудшится. Банк будет нести потери и теряется весь смысл бизнеса

В портфели важные следующие показатели:

• Уровень просроченной задолженности. Этот показатель банк старается снизить всеми силами. Безнадежные долги списываются и продаются коллекторам, а с теми, кто согласен исполнять свои обязательства по выплате долга, банк проводит различные мероприятия, например, рефинансирование или реструктуризацию долгов.
• Доходность. Ради этого показателя и нужны все действия. Кредит выдается с целью получения доход от него. Большой показатель доходности может повлечь высокие риски. Например, экспресс-ссуды выдаются только по одному паспорту без должной проверки заемщика под 50%. Доходность хорошая, но и риск невозврата большой. Средняя доходность положительно скажется на качестве портфеля, ведь чем лучше банк проверит заемщика, тем меньше рисков будет. Заемщики с положительной историей добросовестно оплачивают кредиты. Слишком низкая доходность может получиться, когда банк имеет слишком большие затраты на обслуживание кредитов
• Уровень диверсификации. Чем больше видов кредитов, тем больше вероятности, что доход от одних видов перекроет возможные убытки от других. В этом случае качество портфеля не страдает, а банк получает свой доход в желаемом объеме.

Анализ кредитного портфеля

Для этого в первую очередь нужно провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка и на его основе оценить его качество. Потом, основываясь на полученных уже данных, нужно выработать систему мер, которые позволяют улучшить кредитный портфель банка и наиболее приблизить его к уровню рационального. Наконец, нужно проанализировать эффективность предпринятых мер и провести анализ кредитного обновленного портфеля. Процесс организации управления кредитным портфелем является циклическим и непрерывным, постоянно повторяющимся и изменяющимся зависимо от имеющихся обстоятельств.

Для анализа кредитного портфеля банка возможно применять децентрализованный и централизованный способы анализа.

Централизованный способ основывается на требованиях, которые предъявляются ЦБ к банку при управлении им кредитным портфелем, и в себя включает некоторые показатели, для которых устанавливают наиболее возможное значение. Это такие нормативы, как H10.1, Н10, Н9.1, Н9, Н7, Н6. Данные требования одни для всех русских банков, и потому эти нормативы обязательны для расчета различными российскими банками.

Наибольший размер риска на группу связанных заемщиков или одного заемщика Н6 рассчитывают, как отношение общей суммы требований банка к группе взаимосвязанных заемщиков или заемщику (по размещенным депозитам, кредитам, учтенным займам, векселям, по депозитам и кредитам в драгметаллах и так далее) к размеру своего капитала банка. Наиболее допустимое значение норматива Н6 устанавливают в размере 25%.

Наибольший размер больших кредитных рисков Н7 указывает на долю суммарной величины больших кредитных рисков в своём капитале банка. Его самое большее значение — 800%.

Наибольший размер кредитного риска на одного участника (акционера) Н9 определяют, как отношение общей суммы требований банка к группе взаимосвязанных заемщиков или заемщику (в отношении акционеров, вклад которых в уставный капитал банка больше 5% от его величины, которая зарегистрирована ЦБ РФ) к своему капиталу банка. Лимит данного норматива установлен в размере 20%.

Суммарная величина больших кредитных рисков на участников (акционеров) банка H9.1 рассчитывают, как совокупное значение кредитных рисков по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка больше 5% от его величины, которая зарегистрирована ЦБ РФ. Наиболее допустимое значение этого норматива равняется 50%.

Наибольший размер займов, кредитов, которые предоставлены собственным инсайдерам Н10, а также поручительств и гарантий, которые выданы в их пользу, указывает на долю общей суммы требований банка по отношению к инсайдеру банка и лиц, которые связаны с ним, в своём капитале банка. Данный норматив не должен быть больше 2%.

Наконец, суммарная величина займов и кредитов, которые предоставляются своим инсайдерам, а также поручительств и гарантий, которые выданы в их пользу (Н10.1), обязаны составлять не больше 3% от своего капитала банка.

Неграмотная политика большей части российских банков при проведении процесса кредитования, принятие на себя очень неоправданных и больших кредитных рисков, злоупотребления при кредитовании инсайдеров, особенно, в части предоставления кредитов, которые ничем не гарантируются, вызвали то, что ЦБ РФ для защиты интересов вкладчиков в значительной степени ужесточил требования, которые предъявляются к банкам. ЦБ РФ в данных целях практически в 3 раза уменьшил сумму наибольшего размера риска, который приходится на группу взаимосвязанных заемщиков или одного заемщика, уменьшил на четверть наибольший размер больших кредитных рисков и в 5 раз снизил наибольший размер кредитов, которые предоставляются инсайдерам.

Централизованный способ анализа дает довольно жесткие требования в отношении анализа кредитного портфеля коммерческого банка, но для его более детального анализа нужно использовать децентрализованные дополнительные методики.

Децентрализованные способы управления кредитным портфелем связываются с созданными методиками оценивания качества кредитного портфеля, риска и эффективности по кредитным операциям. У каждого банка данные способы управления кредитным портфелем свои и могут между собой существенно различаться.

Для того, чтобы проанализировать кредитный портфель банка возможно использовать методику, разработанную компанией «ИНЭК». Эта методика имеет большую популярность среди русских банков, так как она учитывает разные аспекты кредитной деятельности, давая возможность получать довольно детальную информацию в отношении состояния кредитного портфеля банка и его роли в портфеле банковских активов.

Оптимальный кредитный портфель: формирования и управление

Однако цель деятельности банка не просто сформировать кредитный портфель, а сделать его оптимальным. Оптимальный кредитный портфель для банка — это ситуация, при которой совокупность выданных кредитов полностью соответствует имеющимся финансово-экономическим ресурсам банка (другими словами, его экономическому потенциалу) и при этом дает банку максимально возможный при таких ресурсах уровень доходности.

Сформировать его — задача непростая. Реализуется она посредством следующих шагов:

1. Сбор информации и анализ сложившейся экономической обстановки, спроса на услуги кредитования, действующие на рынке предложений. На данной стадии происходит оценка рынка, сложившегося в регионе. При этом важную роль играет территориальное расположение, численность населения и уровень жизни.
2. Анализ имеющегося у банка потенциала. Учитываются финансовые ресурсы, их доходность и объемы, а также оценивается возможность их увеличения. Необходимо определить основные источники получения прибыли при предоставлении займов.
3. Разработка программы кредитования с учетом всех рисков. Выбор подходящей модели. Программа должна быть сформирована максимально подробно, чтобы избежать любых внезапных рисков или минимизировать их.
4. Определение соответствия потенциала банка спросу на кредиты.
5. Проведение аналитической работы по уже действующим кредитом («работа над ошибками», защита слабых сторон, минимизация рисков). На этой стадии происходит анализ ранее выданных кредитов по различным признакам, таким как категории заемщиков, процентные ставки, сроки погашения, процент досрочно погашенных кредитов.
6. Аналитика существующей ситуации и оптимизация. Полученная в ходе исследования информация позволяет сформировать модель оптимального кредитного портфеля. При этом оцениваются следующие факторы:
   • значение и роль кредитования в деятельности организации;
   • прибыльность от кредитных операций в общем объеме прибыли банка;
   • эффективность использования финансово-экономического потенциала кредитной организации;
   • определение рисков кредитования, формирование методов их снижения.

Когда работа завершена и кредитный портфель банка сформирован, начинается процесс управления. Его нельзя определить как конкретную стадию, это циклический процесс, который имеет место в течение всего срока функционирования кредитной организации.

Важно отметить, что однократно сформированный кредитный портфель не может послужить эффективным инструментом. Информация, количество и характеристики выданных займов, экономическая ситуация в стране и на рынке кредитных услуг находятся в постоянной динамике, значит, необходимо постоянно обновлять «содержимое» сформированного портфеля

Изучение договоров

Конечно, маловероятно, что специалисты банка будут постранично рассматривать содержание каждого договора с заемщиком. Это технически очень сложно и совершенно нецелесообразно с точки зрения трудозатрат. Как правило, осуществляется статистический анализ данных, содержащихся в договорах. Дело в том, что документы соответствующего типа содержат крайне немного различий. Чаще всего они сводятся:

— к сумме займа;

— к разнице между индивидуально определяемыми процентными ставками;

— к срочности погашения кредита;

— к типу обеспечения займа.

Рассматриваемая схема применима, если, конечно, речь идет об анализе договоров, заключаемых с одной и той же категорией заемщиков — например граждан, официально трудоустроенных по месту прописки.

Получается, что вовсе не обязательно изучать каждый документ: достаточно классифицировать источники по группам, предполагающим объединение по какому-либо общему признаку. Например, это могут быть договоры, что включают процентную ставку от 20% годовых и выше, либо те, которые предполагают погашение займа в пределах года. Таким образом, банк, исследуя риски кредитного портфеля, может попросту аккумулировать соответствующие сведения, которые содержатся в договорах, и в этом будет заключаться их исследование.

По итогам соответствующего этапа анализа в распоряжении финансового учреждения может оказаться статистика, по которой можно будет определить, является ли политика развития банковской организации устойчивой:

— с точки зрения обеспечения займов;

— в аспекте соотнесения условий по кредитным договорам соответствующему потенциалу;

— с точки зрения величины выручки, возникающей как результат коммерческих активностей.

По итогам работы формулируются выводы, оценки качества портфеля, а также рекомендации по его улучшению — в рамках следующего этапа работы исследователей.

Методические аспекты качественной оценки

Наиболее важным параметром, определяющим уровень организации процесса выдачи займов, является именно качество кредитного портфеля. Оценка осуществляется сразу по нескольким критериям. Непосредственно под качеством подразумевается совокупность отличающих свойств и признаков. Качество любого финансового явления должно определять его достоинство.

Выделяют три основных критерия оценки.

1. Степень риска, характеризующаяся возможными потерями, которые могут произойти в результате дефолта не только у кредитора, но и у лица, связанного обязательствами по договору.
2. Уровень доходности элементов двух категорий. Коммерческий банк может иметь активы, приносящие доход или нет. Во вторую группу входит беспроцентное предоставление кредитов, займы с замороженными процентными ставками и просрочкой по платежам. Доходность организации содержит нижний и верхний рубеж. В первом случае подразумевается себестоимость производимых операций с выдаваемыми ссудами, а во втором – величина общей маржи.
3. Уровень ликвидности предполагает оценку качества имеющихся активов. Большая часть выдаваемых ссуд должна быть возвращена в установленные сроки. Если процент кредитов, относящихся к лучшим категориям, очень высок, то это в любом случае сказывается положительно на ликвидности.

Приведенные критерии оценки должны учитываться вместе. По отдельности они не способны дать представление об истинном качестве кредитного сегмента. К примеру, низкий риск ни о чем говорит. Выдаваемые займы первой категории, предоставляющиеся под небольшие проценты, не могут стать источником высокого дохода.

Несмотря на важность всех перечисленных критериев, их значимость может значительно варьироваться в зависимости от стратегического направления деятельности банка, условий и места его работы